- 多选题下述某企业资金活动中，内部控制存在缺陷的有（ ）。
- A 、甲公司最近斥巨资完成一项并购，但事后发现被并购企业为其他企业在银行借款出具了多份承担连带责任的担保，或有负债金额较大
- B 、乙公司现金流较为充沛，该公司财务人员长期未与账户所在行进行对账，最近发现对账单早已被银行内部员工篡改，账上款项已被挪用
- C 、丙公司因各位高级管理层成员难以有时间集中讨论重大投资项目，因此，采用“传签"方式进行审议
- D 、丁公司目前暂时持有富余现金，财务部用其购买银行发行的45天的收益率为6.5%的理财产品
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参考答案【正确答案：A,B,C】
选项A:未关注被并购企业的隐性债务、承诺事项等。选项B:未按照企业相关财务制度与账户行进行定期对账。选项C:重大投资项目，实行集体决策或者联签制度。选项D：暂时持有富裕现金，应注意其流动性、安全性和收益性的平衡，应投资流动性强且安全的短期投资项目，而不是投资长期理财，选项D属于短期理财。
您可能感兴趣的试题- 1 【多选题】控制活动是被审计单位内部控制的要素之一，其中实物控制是控制活动的一个重要方面。实物控制的效果影响资产的安全，从而对财务报表的可靠性及审计均产生影响。实物控制主要包括的内容有( )。
- A 、对资产和记录采取适当的安全保护措施
- B 、对访问计算机程序和数据文件设置授权
- C 、定期盘点并将盘点记录与会计记录核对
- D 、对保管和看护实物的人员进行职责分离
- 2 【单选题】在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为()。
- A 、运营、财务报告及合规三个类别
- B 、运营、信息及合规三个类别
- C 、信息、财务报告及监察三个类别
- D 、运营、信息及监察三个类别
- 3 【多选题】下列各项活动中，属于内部控制活动的有( )。
- A 、明确各部门主管和岗位权利和责任
- B 、每日对银行对账单进行核对和调整
- C 、会计软件操作前要确认账号和密码
- D 、保险柜要随时上锁
- 4 【多选题】在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（ ）。
- A 、运营
- B 、财务报告
- C 、信息
- D 、合规
- 5 【单选题】在COSO内部控制框架中,控制活动的类别可分为()。
- A 、运营、财务报告及合规三个类别
- B 、运营、信息及合规三个类别
- C 、信息、财务报告及监察三个类别
- D 、运营、信息及监察三个类别
- 6 【多选题】下列各项属于内部控制活动的有()。
- A 、会计系统控制
- B 、财产保护控制
- C 、运营分析控制
- D 、绩效考评控制
- 7 【综合题（主观）】简述常见的内部控制活动的内容;
- 8 【综合题（主观）】简述常见的内部控制活动的内容;
- 9 【材料分析题】简述常见的内部控制活动的内容；
- 10 【单选题】关于内部控制要素中控制活动的描述，错误的是（ ）。
- A 、控制活动要求企业建立运营情况分析制度
- B 、控制活动要求企业对各种业务和事项实施有效控制
- C 、控制活动要求企业建立和实施绩效考评制度
- D 、控制活动要求企业建立反舞弊机制
热门试题换一换
- 根据企业所得税法的规定，对关联企业价格进行调整的方法中，其中按照从关联方购进商品再销售给没有关联关系的交易方的价格，减除相同或者类似业务的销售毛利进行定价的方法是()。
- 甲公司在20×9年1月1日以2500万元的价格收购了乙公司80%股权。在购买日，乙公司可辨认净资产的公允价值为3000万元，假定乙公司没有负债和或有负债。甲公司在购买日编制的合并资产负债表中确认商誉100万元、乙公司可辨认净资产3000万元和少数股东权益1200万元。假定乙公司的所有资产被认定为一个资产组。由于该资产组包括商誉，因此，甲公司至少应当在每年年度终了进行减值测试。在20×9年末，甲公司确定该资产组的可收回金额为2500万元，可辨认净资产的账面价值为2700万元。则20×9年末甲公司合并财务报表中应确认商誉减值准备（ ）。
- 如果由注册会计师承接下列()业务,则可能表明注册会计师履行了管理层职责。
- 当企业目前的投资资本回报率大于资本成本，但是销售增长率小于可持续增长率时，对企业财务战略选择中正确的是（）。
- 账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料的保管期限，根据《细则》第二十九条，除另有规定者外，应当保存（ ）年。
- 下列与个人任职有关的收入中，可按全年一次性奖金的计税方法计算缴纳个人所得税的有（ ）。
- 编制甲公司2×16年12月31日合并乙公司财务报表时按照权益法调整对乙公司长期股权投资的会计分录。
- 某县政府规定：施工现场不得搅拌混凝土，只能使用预拌的商品混凝土。2018年县建材协会组织协调全县包含甲公司在内的全部6家生产企业达成协议，各自按划分的区域销售商品混凝土。因货少价高，遭到一些施工单位的投诉，要求县工商局处理该行为。根据反垄断法律制度的规定，下列选项的表述中，正确的是（）。
- 企业生产或开采的下列资源产品中，应当计算缴纳资源税的有( )。
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