- 计算分析题
题干:某企业现着手编制2017年6月份的现金收支计划。预计2017年6月初现金余额为8000元;月初应收账款4000元,预计月内可收回80%;本月销货50000元,预计月内收款比例为50%;本月采购材料8000元,预计月内付款70%;月初应付账款余额5000元需在月内全部付清;月内以现金支付工资8400元;本月制造费用等间接费用付现16000元;其他经营性现金支出900元;购买设备支付现金10000元。企业现金不足时,可向银行借款,借款金额为1000元的倍数;不考虑借款利息的支付,现金多余时可购买有价证券,月末现金余额不低于5000元。
题目:计算经营现金收入。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
经营现金收入=4000×80%+50000×50%=28200(元)
您可能感兴趣的试题
热门试题换一换
- 居民甲有两套住房,将一套出售给居民乙,成交价格为100000元;将另一套价值150000元的两居室住房与居民丙交换成两套一居室住房,并支付换房差价款40000元。居民丙取得该现值150000元房屋和40000元差价款后,将该房屋等价交换给居民丁。以下说法正确的是( )。(假定该省契税税率为3%)
- 甲公司2010年年末的流动资产总额为1200万元,流动负债总额为800万元,股东权益20000万元,负债总额30800万元;2010年的销售收入为5000万元。预计2011年销售收入增长率为25%,为此需要增加净经营长期资产300万元,根据有关情况分析,企业流动资产和流动负债将随销售收入同比例增减,2011年销售净利率为5%,收益留存率为80%,所得税税率为25%。要求:(1)预计2011年需要增加的营运资本;(2)预计2011年的留存收益增加;(3)预计2011年需要的外部融资额;(4)计算2010年年末的流动比率和长期资本负债率;(5)如果需要增加的外部融资额中,有60%通过发行债券解决,债券面值120元,筹资费为10元/张,发行价格为110元/张,期限为5年,票面利率为8%,每年付息一次,到期一次还本。计算债券的税后资本成本;(6)需要增加的外部融资额中,另外的40%通过发行股票解决,发行价格为15元/股,筹资费率为2%,股利固定增长率为4%,预计第一年股利为2元/股,计算发行的普通股的资本成本以及外部融资的加权平均资本成本。
- 计算甲公司2013年递延所得税费用。
- 根据个人所得税法规定,区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括( )。
- 企业价值评估模型分为股利现金流量模型、股权现金流量模型和实体现金流量模型三种,其中在实务中很少被使用的是( )。
- 计算业务(6)中应确认的销项税额和消费税额;
- 下列关于债券的说法不正确的是()。
- 简述发展战略的实施途径,并简要分析甲保健啤酒总厂所采用的实施途径;
- ABC会计师事务所通过招投标程序,首次接受委托审计甲公司2015年度财务报表,委派A注册会计师担任审计项目合伙人,相关事项如下: (1)中标前,参与竞标的会计师事务所家数较多,纷纷向甲公司前任注册会计师进行了沟通,以更多了解甲公司的基本情况,增加中标的几率。但是前任注册会计师并未对所有参与投标的会计师事务所的询问均进行答复。 (2)中标后,经甲公司同意,A注册会计师立即与前任注册会计师进行了沟通,内容包括:①前任注册会计师认为甲公司更换会计师事务所的原因;②其是否发现甲公司管理层存在诚信问题;③其与甲公司管理层在重大会计和审计等问题上是否存在意见分歧。 (3)甲公司内部审计部门于2014年测试了控制的运行有效性。A注册会计师拟信赖该控制,合理评价了内部审计人员的测试工作,决定直接利用甲公司内部审计部门的测试结果。 (4)接受委托后,A注册会计师认为应该就营业收入审计项目的相关事宜向前任注册会计师沟通,故直接电话询问前任注册会计师,经其同意,A注册会计师借阅了前任注册会计师在上年度针对营业收入项目的相关审计工作底稿。 (5)前任注册会计师拒绝A注册会计师查阅其2014年度有关存货的审计工作底稿,A注册会计师据此认为无法对存货的期初余额获取充分、适当的审计证据。 (6)A注册会计师发现甲公司2014年度财务报表存在一项重大错报(前任注册会计师对甲公司2014年度财务报表出具的是标准审计报告)。甲公司管理层调整了2015年度财务报表对应数据,在财务报表附注中作了充分披露,并将该事项告知前任注册会计师(前任并未就此采取补救措施)。A注册会计师认为该问题已解决,就该事项在审计报告中增加强调事项段予以恰当说明,无须实施其他程序。 要求:针对上述第(1)至第(6)项,逐项指出各事项是否恰当,如不恰当,简要说明理由。
- 计算业务(7)中捐赠业务应纳税所得额调整金额。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载