- 单选题某企业财务主管前往税务师事务所咨询，企业发生的下列经济业务均取得了增值税专用发票，其注明的增值税额允许从当期销项税额中抵扣的情形是（）。
- A 、用于生产免税产品的外购原材料
- B 、用于汽车修理的外购原材料
- C 、因管理不善发生霉烂变质等损失的库存材料
- D 、从小规模纳税人处外购低值易耗品
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参考答案【正确答案：B】
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- 2 【简答题】某企业集团财务主管王某到某税务师事务所进行以下咨询，集团所属某子公司因业务发展需要，从A县迁往了B县，计划办理变更税务登记，但被告知要办理注销登记，请问到底应该办变更，还是办注销？
- 3 【简答题】某企业集团财务主管王某到某税务师事务所进行以下咨询，集团所属某子公司2011年4月发生欠税2万元，5月被主管税务机关执行强制执行措施，但其中有一项资产在2011年1月被设置了抵押权，现在抵押权人提出了异议，请问这项业务如何处理？
- 4 【简答题】某企业集团财务主管王某到某税务师事务所进行以下咨询，集团所属某子公司因业务发展需要，分立成三家子公司，分解前，有一百万元的欠税，现主管税务机关要求分立后的一家效益好的企业偿还这一百万元的税款，请问是否正确？
- 5 【简答题】某企业集团财务主管王某到某税务师事务所进行以下咨询，集团所属某子公司以隐匿收入方式少缴税款70000元，税务机关发现后，要求补缴少缴的税款及滞纳金并处以30000元的罚款。请问税务机关的处理是否正确？
- 6 【多选题】某公司财务主管向注册税务师咨询，关于下列股息利息收入中，应缴纳个人所得税的有（）。
- A 、为企业集资取得的利息收入
- B 、国家发行的金融债券利息收入
- C 、国债利息收入
- D 、个人按规定缴付住房公积金而存入银行账户取得的利息
- E 、职工个人以股份形式取得的企业量化资产参与企业分配获得的股息
- 7 【单选题】某公司财务主管向税务师咨询，下列股息利息收入中，应缴纳个人所得税的是（ ）。
- A 、职工个人以股份形式取得的企业量化资产参与企业分配获得的股息
- B 、国家发行的金融债券利息收入
- C 、国债利息收入
- D 、个人按规定缴付住房公积金而存入银行账户取得的利息
- 8 【单选题】某企业财务人员向税务师刘某咨询关于房产税的相关政策，下列说法正确的是（ ）。
- A 、更换房屋附属设施和配套设施的，其更新价值计入房产原值，但不扣减原来相应旧设备和设施的价值
- B 、完全建在地面以下的建筑不计征房产税
- C 、对于与地上房屋相连的地下建筑，应将地下部分与地上房屋分别按照地上与地下建筑物的规定计算征收房产税
- D 、出租的地下建筑，按照出租地上房屋建筑的有关规定计算征收房产税
- 9 【单选题】某企业（增值税一般纳税人）财务主管前往当地税务师事务所咨询，下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（ ）。
- A 、用于返修产品修理的易损坏配件
- B 、生产过程中出现的报废产品
- C 、因管理不善发生霉烂变质损失的库存材料
- D 、外购的用于经营管理的办公用品
- 10 【多选题】税务师接受一企业主管的询问，询问下述津贴、补贴中不应当计入员工工资、薪金所得项目计征个人所得税的有（ ）。
- A 、职工的节假日加班费
- B 、独生子女补贴
- C 、职工旅游费补贴
- D 、托儿补助费
- E 、职工防暑降温费
热门试题换一换
- 股份有限公司股利支付的程序包括()。
- 根据现行车辆购置税规定，下列说法错误的有（）。
- 企业不提供与其关联方之间业务往来资料，或者提供虚假、不完整资料，未能真实反映其关联业务往来情况的，税务机关有权依法核定其应纳税所得额。核定企业的应纳税所得额时，可以采用下列( )方法。
- 2011年1月1日某市的大华工业有限责任公司董事会讨论投资决议，准备投资于A企业，现在拟定两项投资方案：甲方案：货币资金投资100万元，厂房投资300万元（2006年1月外购，原值400万元，已经计提折旧100万元），自产产品投资100万元（成本80万元，同期不含税市场价格100万元）；乙方案：4辆卡车投资400万元（2009年6月5日购进，原值490万元，已经计提折旧190万元），原材料投资100万元（外购时价格80万元，同期不含税市场价格100万元）。试对以上两项投资方案进行分析，以所得税税负为判断标准，选择对大华工业有限责任公司有利的方案。（其他资料：大华工业有限责任公司为增值税一般纳税人。本题不考虑土地增值税、印花税，假设当期无其他进项税。）
- 中国公民李某取得稿酬收入20000元，从中拿出5000元通过公益性社会团体捐给了贫困地区，李某就该笔稿酬收入应缴纳的个人所得税为（ ）元。
- 对实行从价定率征收资源税的应税矿产品的销售额的确定，以下表述不正确的是（ ）。
- 某铅锌矿山2016年5月开采并销售铅锌矿原矿134000吨，在开采铅锌矿的过程中还开采了铝土原矿16800吨，对外销售4500吨，该矿山5月份应纳的资源税为（ ）元。（该矿山资源税单位税额为：铅锌矿18元/吨，铝土矿20元/吨）
- 甲企业持有乙企业93%的股权，共计3000万股。2016年8月丙企业决定收购甲企业所持有的乙企业全部股权，该股权每股计税基础为10元、收购日每股公允价值为12元。在收购中丙企业以公允价值为32400万元的股权以及3600万元银行存款作为支付对价。假定该收购行为符合且企业选择特殊性税务处理，则甲企业股权转让的应纳税所得额为（ ）万元。
- 根据《合同法》规定，承担缔约过失责任的情形有（ ）。
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