- 综合题（主观）
题干：A公司与B公司的相关借款利率如下表所示:[002-004-006-000-9787509531464-image/002-004-006-000-9787509531464-004-001.jpg]A公司想以浮动利率借入资金,B公司想以固定利率借人资金。假设进行利率互换的总收益A公司和B公司各享有50%。
题目：计算利率互换进行后A公司及B公司支付的利率和节约的筹资成本。
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参考答案
可以看出,质量差幅的差额为0.9%,双方各受益50%,所以A公司最终的利息费用净值为LIBOR-0.25%,B公司的利息费用净值为5.75%。A公司的现金流就是5.00%-(LIBOR-0.25%)=5.25%-LIBOR,即从B公司得到5.25%的利率;B公司的现金流是LIBOR+0.50%-5.75%=LIBOR-5.25%,即从A公司得到LIBOR的利率。向A公司支付5.25%的利率,可以用下表表示:
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