- 单选题上海某广告公司在此次“营改增”试点中被认定为一般纳税人。2014年1月10日,其与客户签订了一份广告代理合同,合同含税总价为1060万元,该广告公司又与某电视台签订广告发布合同,合同金额为400万元,当月广告公司收到该电视台开具的广告发布营业税发票,金额为400万元,当月无其他业务。则当月该广告公司需要缴纳的增值税为()
- A 、37. 36万元
- B 、60万元
- C 、22. 64万元
- D 、39.6万元
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：A】
本题考核试点地区增值税的计算。现代服务业税率为6%,同时可以按照规定差额征税。该广告公司1月需缴纳的增值税为:(1060-400)÷(1+6%)×6% =37. 36万元。
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】A公司2012年发生了1000万元广告费支出，发生时已作为销售费用计入当期损益。税法规定，该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除，超过部分允许向以后纳税年度结转税前抵扣。A公司2012年实现销售收入5000万元。A公司2012年广告费支出的计税基础为（ ）万元。
- A 、250
- B 、1000
- C 、750
- D 、0
- 2 【综合题（主观）】A公司发布的广告和B公司发出的电子邮件,哪一个属于要约?说明理由。
- 3 【单选题】北京某广告公司已认定为增值税一般纳税人。2013年7月,该公司取得广告制作费800万元(含税),支付给山西某媒体的广告发布费为400万元,所取得的发票为合法有效凭证。当期该广告公司可抵扣的进项税额为15万元,则当月该广告公司需缴纳的增值税为()。
- A 、30. 28万元
- B 、7.64万元
- C 、9万元
- D 、43. 11万元
- 4 【单选题】北京某广告公司已认定为增值税一般纳税人。2013年7月,该公司取得广告制作费800万元(含税),支付给山西某媒体的广告发布费为400万元,所取得的发票为合法有效凭证。当期该广告公司可抵扣的进项税额为15万元,则当月该广告公司需缴纳的增值税为()。
- A 、30.28万元
- B 、7.64万元
- C 、9万元
- D 、43.11万元
- 5 【单选题】上海某广告公司在此次“营改增”试点中被认定为一般纳税人。2012年1月10日,其与客户签订了一份广告代理合同,合同含税总价为1060万元,该广告公司又与某电视台签订广告发布合同,合同金额为400万元,当月广告公司收到该电视台开具的广告发布营业税发票,金额为400万元,当月无其他业务。则当月该广告公司需要缴纳的增值税为()
- A 、37.36万元
- B 、60万元
- C 、22.64万元
- D 、39.6万元
- 6 【单选题】上市公司和公司债券上市交易的公司,年度报告应记载已发行的股票、公司债券情况,其中包括()。
- A 、持有公司股份最多的前5名股东的名单和持股数额
- B 、持有公司股份最多的前10名股东的名单和持股数额
- C 、持有公司股份最多的前30名股东的名单和持股数额
- D 、持有公司股份最多的前100名股东的名单和持股数额
- 7 【单选题】上海某工厂向广州某公司购买一批物品，合同对付款地点和交货期限没有约定，发生争议时，依据合同法律制度的规定，下列表述正确的是（）。
- A 、上海某工厂付款给广州某公司应在上海履行
- B 、上海某工厂可以随时请求广州某公司交货，而且可以不给该厂必要的准备时间
- C 、上海某工厂付款给广州某公司应在广州履行
- D 、广州某公司可以随时交货给上海某工厂，而且可以不给该厂必要的准备时间
- 8 【单选题】上海某工厂向广州某公司购买一批物品，合同对付款地点和交货期限没有约定，发生争议时，依据合同法律制度的规定，下列表述正确的是（）。
- A 、上海某工厂付款给广州某公司应在上海履行
- B 、上海某工厂可以随时请求广州某公司交货，而且可以不给该厂必要的准备时间
- C 、上海某工厂付款给广州某公司应在广州履行
- D 、广州某公司可以随时交货给上海某工厂，而且可以不给该厂必要的准备时间
- 9 【单选题】A公司2016年发生了1800万元广告费支出，发生时已作为销售费用计入当期损益，并已支付。税法规定，该类支出不超过当年销售收入15％的部分允许当期税前扣除，超过部分允许向以后纳税年度结转扣除。A公司2016年度实现销售收入10000万元。2016年12月31日，A公司因广告费支出形成的可抵扣暂时性差异为（）万元。
- A 、300
- B 、1500
- C 、0
- D 、2000
- 10 【单选题】甲广告公司（下称甲公司）为增值税一般纳税人。2016年8月，甲公司取得含税广告制作费收入400万元，支付给某媒体的含税广告发布费100万元，取得增值税专用发票并已通过认证，此外，当期甲公司其他可抵扣的进项税额为6万元，甲公司当月应缴纳的增值税税额为（）万元。
- A 、37.6
- B 、33.6
- C 、10.98
- D 、23.7
热门试题换一换
- 影响财务杠杆系数的因素包括（ ）。
- A公司所得税税率为25%,为开发新技术当期发生研发支出1 800万元,其中资本化部分为1 000万元。2012年7月1日达到预定可使用状态,预计使用年限为10年,采用直线法摊销。税法规定企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销;税法规定的摊销年限和方法与会计相同,则2012年年底A公司有关该无形资产所得税的会计处理表述不正确的是()。
- 分析、判断甲公司上述事项(1)~(5)是否形成暂时性差异,其所得税会计处理是否正确,并简要说明理由;如不正确,请说明正确的会计处理。
- 县人民政府财政部门是否有权进行财政检查?
- 下列有关总部资产减值说法中，正确的有（ ）。
- 甲公司于2011年年初将其所拥有的一座桥梁收费权出售给A公司，同时约定10年后由甲公司收回收费权；甲公司一次性取得收入1 000万元，款项已收存银行。售出的10年中，桥梁的维护由甲公司负责。2011年发生桥梁维护费用20万元，则甲公司2011年该项业务影响损益的金额为（ ）万元。
- 根据《公司法》的规定，下列有关有限责任公司董事会的说法中，正确的有（ ）。
- B银行关于其对A公司获得的100万元赔偿款享有优先受偿权的主张是否成立？并说明理由。
- （根据2016年真题改编）甲公司为增值税一般纳税人，主要提供电信服务，2019年3月，甲公司提供基础电信服务取得不含税销售额100万元，提供增值电信服务取得不含税销售额80万元。甲公司对不同种类服务的销售额分别核算，甲公司当月的销项税额为（）万元。
- 企业发生会计估计变更，表明以前期间采用的会计估计是错误的，应当按照前期差错更正的方法进行处理。（ ）
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
BPyMy