- 综合题（主观）
题干：（改编）某制造企业为增值税一般纳税人，自2016年起被认定为高新技术企业。其2018年度的生产经营情况如下：（1）当年销售货物实现销售收入8000万元，对应的成本为5000万元。（2）12月购入专门用于研发的新设备，取得增值税普通发票上注明的金额为600万元，当月投入使用。会计上作为固定资产核算并按照5年计提折旧。（3）通过其他业务收入核算转让5年以上非独占许可使用权收入700万元，与之相应的成本及税费为100万元。（4）当年发生管理费用800万元，其中含新产品研究开发费用400万元（已独立核算管理）、业务招待费80万元。（5）当年发生销售费用1800万元，其中含广告费1500万元。（6）当年发生财务费用200万元。（7）取得国债利息收入150万元，企业债券利息收入180万元。（8）全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元（含残疾职工工资50万元），实际发生职工福利费120万元，职工教育经费33万元，拨缴工会经费18万元。（9）当年发生营业外支出共计130万元，其中违约金5万元，税收滞纳金7万元，补缴高管个人所得税15万元。（10）当年税金及附加科目共列支200万元。（其他相关资料：各扣除项目均已取得有效凭证，相关优惠已办理必要手续。）要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
题目：计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案企业所得税的应纳税所得额=800-550-300+36.5+195-150+25+22=78.5（万元）。
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。
- 2 【计算题】计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。
- 3 【计算题】计算当年该企业应缴纳的企业所得税。
- 4 【综合题（主观）】计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。
- 5 【综合题（主观）】计算当年该企业应缴纳的企业所得税。
- 6 【综合题（主观）】计算当年该企业应缴纳的企业所得税。
- 7 【综合题（主观）】计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。
- 8 【综合题（主观）】计算当年该企业应缴纳的企业所得税。
- 9 【计算题】计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。
- 10 【综合题（主观）】计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。
热门试题换一换
- 甲公司因销售A产品对20×7年度利润总额的影响是()。
- 下列关于甲公司就其会计政策和会计估计变理后有关所得税会计处理的表述中,正确的有()。
- 2010年12月20日厂房改扩建后的入账价值为()万元。
- 某生产性外商投资企业1999年初在我国设立,经营期限12年,设立当年就盈利30万元,该企业适用企业所得税税率30%,地方所得税每年均按3%征收,2005年初该企业的外商投资者分别将2003年、2004年分得的税后利润49.2万元、53.6万元用于该企业增加注册资本,该外商再投资应退的企业所得税为( )万元。
- 判断甲公司取得丁公司股票时应划分的金融资产类别，说明理由，并计算甲公司2×16年度因持有丁公司股票应确认的损益。
- 计算土地增值税时，允许扣除的利息支出不包括（）。
- 针对事项（1）和（2），分析甲公司是否存在舞弊风险因素，并简要说明理由。
- 关于评价审计过程中发现的错报，下列说法中错误的是（ ）。
- 下列有关审计业务的说法中，正确的是（）。
- 下列税务行政复议的受案范围中，属于税务机关作出的征税行为的有（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
B74Gk