- 计算题
题干:某制造企业为增值税一般纳税人,自2016年起被认定为高新技术企业。其2018年度的生产经营情况如下:(1)当年销售货物实现销售收入8000万元,对应的成本为5000万元。(2)12月购入专门用于研发的新设备,取得增值税普通发票上注明的金额为600万元,当月投入使用。会计上作为固定资产核算并按照5年计提折旧。(3)通过其他业务收入核算转让5年以上非独占许可使用权收入700万元,与之相应的成本及税费为100万元。(4)当年发生管理费用800万元,其中含新产品研究开发费用400万元(已独立核算管理)、业务招待费80万元。(5)当年发生销售费用1800万元,其中含广告费1500万元。(6)当年发生财务费用200万元。(7)取得国债利息收入150万元,企业债券利息收入180万元。(8)全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元(含残疾职工工资50万元),实际发生职工福利费120万元,职工教育经费33万元,拨缴工会经费18万元。(9)当年发生营业外支出共计130万元,其中违约金5万元,税收滞纳金7万元,补缴高管个人所得税15万元。(10)当年税金及附加科目共列支200万元。(其他相关资料:各扣除项目均已取得有效凭证,相关优惠已办理必要手续。)要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
题目:计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
企业所得税的应纳税所得额=800-550-300+36.5+195-150+25+22=78.5(万元)。
您可能感兴趣的试题
- 1 【综合题(主观)】计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。
- 2 【计算题】计算当年该企业应缴纳的企业所得税。
- 3 【综合题(主观)】计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。
- 4 【综合题(主观)】计算当年该企业应缴纳的企业所得税。
- 5 【综合题(主观)】计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。
- 6 【综合题(主观)】计算当年该企业应缴纳的企业所得税。
- 7 【综合题(主观)】计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。
- 8 【综合题(主观)】计算当年该企业应缴纳的企业所得税。
- 9 【计算题】计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。
- 10 【综合题(主观)】计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。
热门试题换一换
- 甲某以自有房产投资于乙企业,其房屋产权变为乙企业所有,则下列关于契税缴纳情况的表述正确的是( )。
- 逐项判断甲公司会计处理是否正确;如不正确,简要说明理由,并编制更正有关差错的会计分录。
- 下列各项中,属于注册会计师在制定总体审计策略时应当考虑的因素有( )。
- 境内机构和个人向境外单笔支付等值( )万美元以上外汇资金,均应向所在地主管国税机关进行税务备案。
- 经济价值是经济学家所持的价值观念,下列有关表述中不正确的是( )。
- 下列各项中,应征收营业税的是( )。
- 分析蔡家伦的战略变革遭到丽岛实业创业元老们反对的主要原因。指出在战略变革开始时蔡家伦应采取何种方式推行变革才能降低或消除变革的阻力;
- 甲公司2×17年1月31日因为乙公司进行债务担保而确认了一笔预计负债1200万元,至2×17年6月1日乙公司经济环境发生变化承诺将对甲公司进行补偿,基本确定补偿金额为1500万元。则下列说法正确的有()。
- 计算直接人工成本差异、工资率差异、人工效率差异。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载