- 简答题
题干:2010年4月,甲公司经过必要的内部批准程序,决定公开发行公司债券,并向国务院授权的部门报送有关文件,报送文件中涉及有关公开发行公司债券并上市的方案要点如下。(1)截止到2009年12月31日,甲公司经过审计后的财务会计资料显示:注册资本为5000万元,资产总额为26000万元,负债总额为8000万元;在负债总额中,没有既往发行债券的记录;2007年度至2009年度的可分配利润分别为1200万元、1600万元和2000万元。(2)甲公司拟发行公司债券8000万元,募集资金中的1000万元用于修建职工文体活动中心,其余部分用于生产经营;公司债券年利率为4%,期限为3年。(3)公司债券拟由丁承销商包销。根据甲公司与丁承销商签订的公司债券包销意向书,公司债券的承销期限为120天,丁承销商在所包销的公司债券中,可以预先购入并留存公司债券2000万元,其余部分向公众发行。要求:根据上述内容并结合法律规定,分别回答下列问题。
题目:甲公司发行的公司债券数额和募集资金用途是否符合有关规定?并分别说明理由。如果公司债券发行后上市交易,公司债券的期限是否符合规定?并说明理由。
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①公司发行债券的数额不符合法律规定。根据《证券法》的规定,公司发行债券累计余额不得超过净资产的40%,本题中,甲公司发行8 000万元的债券,所占比例为8 000÷18 000=44.4%,超过了法律规定的限额,故发行债券的数额不符合法律的规定。
②甲公司募集资金的用途不符合法律规定。根据《证券法》的规定,公开发行公司债券募集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。本题中,甲公司所募集的债券中,有1 000万元用于修建职工文体活动中心,属于非生产性支出,故不符合法律的规定。
③甲公司的债券期限符合法律规定。根据《证券法》的规定,公司债券上市,其债券的期限应当为1年以上,本题中甲公司的债券的期限为3年,符合法律的规定。
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- 1 【判断题】公开发行公司债券筹集的资金,如果用于弥补亏损和非生产性支出,必须经股东大会决议通过。( )
- A 、正确
- B 、错误
- 2 【判断题】公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。( )
- A 、正确
- B 、错误
- 3 【判断题】公开发行公司债券筹集的资金,如果用于弥补亏损和非生产性支出,必须经股东大会决议通过。( )
- A 、正确
- B 、错误
- 4 【判断题】公开发行公司债券筹集的资金,如果用于弥补亏损和非生产性支出,必须经股东大会决议通过。( )
- A 、正确
- B 、错误
- 5 【综合题(主观)】甲公司2010年7月发行公司债券的数额是否符合规定?并说明理由。
- 6 【判断题】公司对公开发行股票所募集资金,必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途,必须经董事会作出决议。()
- A 、对
- B 、错
- 7 【简答题】甲公司发行的公司债券数额和募集资金用途是否符合有关规定?并分别说明理由。如果公司债券发行后上市交易,公司债券的期限是否符合规定?并说明理由。
- 8 【判断题】公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。( )
- A 、正确
- B 、错误
- 9 【单选题】关于公司公开发行股票所募集资金的使用,下列说法错误的是( )。
- A 、必须按照招股说明书所列资金用途使用
- B 、改变招股说明书所列资金用途的,必须经股东大会作出决议
- C 、改变招股说明书所列资金用途的,必须经董事会作出决议
- D 、擅自改变用途未经股东大会认可的,不得公开发行新股
- 10 【单选题】 关于公司公开发行股票所募集资金的使用,下列说法错误的是( )。
- A 、必须按照招股说明书所列资金用途使用
- B 、改变招股说明书所列资金用途的,必须经股东大会作出决议
- C 、改变招股说明书所列资金用途的,必须经董事会作出决议
- D 、擅自改变用途未经股东大会认可的,不得公开发行新股
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