- 多选题下列各项中，对企业实施内部控制负有责任的有（）。
- A 、董事会
- B 、管理层
- C 、内部审计人员
- D 、财务人员
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参考答案【正确答案：A,B,C,D】
内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
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- 2 【多选题】控制环境是企业实施内部控制的基础,是其他内部控制要素的根基。以下属于控制环境的有()。
- A 、组织结构
- B 、发展战略
- C 、人力资源
- D 、社会责任
- 3 【多选题】下列各项中,对企业实施内部控制负有责任的有()。
- A 、董事会
- B 、管理层
- C 、内部审计人员
- D 、财务人员
- 4 【单选题】下列各项中，不符合《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》要求的是( )。
- A 、预算管理工作机构设在财会部门
- B 、对投融资项目等重大预算项目，进行密切跟踪和严格监控
- C 、企业董事会审核全面预算草案
- D 、预算管理委员会成员由企业独立董事组成
- 5 【单选题】下列各项中，符合《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》规定的是（ ）。
- A 、公司的股东大会负责审核全面预算草案
- B 、公司预算管理机构一般设在财务部门
- C 、公司预算管理委员会由企业财务负责人及内部相关部门负责人组成
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- 7 【单选题】下列各项中，不符合《企业内部控制应用指引第15号一全面预算》要求的是（）。
- A 、预算管理工作机构设在财会部门
- B 、对投融资项目等重大预算项目，进行密切跟踪和严格监控
- C 、企业董事会审核全面预算草案
- D 、预算管理委员会成员由企业独立董事组成
- 8 【多选题】下列各项中，属于《企业内部控制基本规范》对控制活动要素要求的有（）。
- A 、企业应当在董事会下设立审计委员会
- B 、企业应当运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内
- C 、企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制
- D 、企业应当对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险
- 9 【多选题】下列各项中，属于《企业内部控制基本规范》对内部环境要素要求的有（ ）。
- A 、企业应当建立举报投诉制度和举报人保护制度
- B 、企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制
- C 、企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策
- D 、企业应当加强内部审计工作
- 10 【多选题】下列各项中，属于企业内部控制要素的有（）。
- A 、控制环境
- B 、控制活动
- C 、被审计单位的性质
- D 、对控制的监督
热门试题换一换
- 下列关于甲公司就其会计政策和会计估计变理后有关所得税会计处理的表述中,正确的有()。
- 某股份有限公司(下称公司)于2009年6月在上海证券交易所上市。2010年以来，公司发生了下列事项：(1)2010年5月，董事赵某将所持公司股份20万股中的2万股卖出；2011年3月，董事钱某将所持公司股份10万股中的25000股卖出；董事孙某因出国定居，于2010年7月辞去董事职务，并于2011年3月将其所持公司股份5万股全部卖出。(2)监事李某于2010年4月9日以均价每股8元价格购买5万股公司股票，并于2010年9月10日以均价每股16元价格将上述股票全部卖出。(3)2010年5月12日，公司发布年度报告。为该公司年报出具审计报告的注册会计师周某于同年5月20日购买该公司股票1万股。(4)公司股东大会于2010年5月8日通过决议，由公司收购本公司股票900万股，即公司已发行股份总额的3％，用于奖励本公司职工。同年6月，公司从资本公积金中出资收购上述股票，并将其中的600万股转让给公司职工，剩余的300万股拟在2011年10月转让给即将被吸收合并于该公司的另一企业的职工。(5)2011年7月，公司决定拟以定向发行的方式引进外国战略投资者。双方签订的意向协议约定：第一，本次定向发行完成后，外国战略投资者首次投资取得公司已发行股份的8％；第二，外国战略投资者本次定向认购的股份在2年内不得转让。要求：根据本题所述内容，分别回答下列问题：(1)赵某、钱某和孙某卖出所持公司股票的行为是否符合法律规定?并分别说明理由。(2)李某买卖公司股票的行为是否符合法律规定?并说明理由。(3)周某买入公司股票的行为是否符合法律规定?并说明理由。(4)公司收购用于奖励职工的本公司股票数额是否符合法律规定?并说明理由。公司从资本公积金中出资收购用于奖励职工的本公司股票的行为是否符合法律规定?并说明理由。公司预留300万股股票拟在2011年10月转让其他职工的行为是否符合法律规定?并说明理由。(5)公司与外国战略投资者签订的意向协议约定的内容是否符合法律规定?并说明理由。
- 根据资产定义,下列各项中不符合资产会计要素定义的有()。
- 甲公司只有一个子公司乙公司，2010年度，甲公司和乙公司个别现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”项目的金额分别为2 000万元和1 000万元，“购买商品、接受劳务支付的现金”项目的金额分别为1 800万元和800万元。2010年甲公司向乙公司销售商品收到现金100万元，不考虑其他事项，合并现金流量表中“购买商品、接受劳务支付的现金”项目的金额为（ ）。
- 主合同有效而担保合同无效,债权人、担保人有过错的,担保人承担民事责任的部分,不应超过债务人不能清偿部分的( )。
- 下列凭证中，属于印花税征税范围的有( )。
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- 下列属于“资产利用战略”的有（ ）。
- 小王为向小李借款将其拥有的空置房屋设定抵押，并办理抵押登记，后又将该房屋出租给小林居住。借款期限届满，小王未归还借款和利息，经拍卖小张取得该房屋的所有权。下列说法符合规定的是（ ）。
- 计算发行日每份纯债券的价值。
- 下列更适合采用集权型结构的企业是（ ）。
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