- 多选题某生产企业填列2011年度《企业所得税年度纳税申报表（A类）》时，第1行“营业收入”应当包括以下（）内容。
- A 、销售产品取得的收入
- B 、出租房产取得的租赁收入
- C 、对外捐赠的自产产品的公允价值
- D 、转让旧设备取得的净收益
- E 、专利权使用费收入
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参考答案【正确答案：A,B,E】
第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的数额计算填报。选项C属于视同销售行为，不在本行填列；选项D应当填入第11行“营业外收入”中。
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- A 、52.24
- B 、50.53
- C 、55.24
- D 、84.67
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- A 、450
- B 、500
- C 、50
- D 、300
- 3 【单选题】某软件生产企业为居民企业，2011年实际发生的工资支出100万元，职工福利费支出15万元，职工培训费用支出4万元，其他职工教育经费开支5万元。2011年该企业计算应纳税所得额时，应调增应纳税所得额（）万元。
- A 、1
- B 、1.5
- C 、3.5
- D 、2.5
- 4 【单选题】2011年度该房地产开发企业应缴纳企业所得税()万元(不考虑房产税、印花税)。
- A 、520.56
- B 、676.18
- C 、710.2
- D 、725.51
- 5 【单选题】某居民企业2011年度取得生产经营收入3000万元，发生销售成本2300万元、财务费用150万元、管理费用400万元，上缴增值税60万元、消费税140万元、城市维护建设税14万元、教育费附加6万元，“营业外支出”账户中列支被工商行政管理部门罚款7万元、通过公益性社会团体向贫困地区捐赠18万元。该企业在计算2011年度应纳税额时，公益性捐赠应调整的应纳税所得额是( )万元。
- A 、2.25
- B 、7.8
- C 、10.2
- D 、18
- 6 【单选题】某企业2011年填报《企业所得税年度纳税申报表（A类）》时，第12行“营业外支出”应当包括下列（）项目。
- A 、计量收发差错导致的存货短缺
- B 、非正常损失的材料净损失
- C 、企业承担的诉讼费
- D 、企业上年度亏损
- 7 【多选题】某企业2011年填报《企业所得税年度纳税申报表（A类）》时，第11行“营业外收入”应当包括下列（）项目。
- A 、无形资产转让净收益
- B 、废料销售收入
- C 、购货时向销售方收取的违约金
- D 、购货时取得的现金折扣
- E 、销售货物时收取的包装物租金
- 8 【单选题】某软件生产企业为居民企业，2011年实际发生的工资支出100万元，职工福利费支出15万元，职工培训费是10万元，工会经费支出5万元，取得工会经费收入专用收据，2011年该企业计算应纳税所得额时，应调增应纳税所得额（）万元。
- A 、11.5
- B 、2.5
- C 、3.5
- D 、4
- 9 【单选题】某软件生产企业为居民企业，2011年实际发生的工资支出100万元，职工福利费支出15万元，职工培训费是40万元，工会经费支出5万元，未取得工会经费收入专用收据，2011年该企业计算应纳税所得额时，应调增应纳税所得额（）万元。
- A 、1
- B 、2.5
- C 、6
- D 、4
- 10 【多选题】某生产企业填列2015年度《企业所得税年度纳税申报表（A类）》时，第1行“营业收入”应当包括以下（ ）内容。
- A 、销售产品取得的收入
- B 、对外投资的自产产品的公允价值
- C 、出租房产取得的租赁收入
- D 、转让旧设备取得的净收益
- E 、专利权使用费收入
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