参考答案

（1）高低点法是选择业务量最高最低的两点资料进行计算，所以本题应以2009年和2011年的资料为准。
现金的模型：
单位变动资金b1＝（1600－1200）/（700－500）＝2（元）
不变资金a1＝1600－2×700＝200（万元）
应收账款的模型：
单位变动资金b2＝（2500－1900）/（700－500）＝3（元）
不变资金a2＝2500－3×700＝400（万元）
存货的模型：
单位变动资金b3＝（4100－3100）/（700－500）＝5（元）
不变资金a3＝4100－5×700＝600（万元）
固定资产的模型：
不变资金a4＝6500万元
流动负债的模型：
单位变动资金b5＝（1230－930）/（700－500）＝1.5（元）
不变资金a5＝1230－1.5×700＝180（万元）
所以总资金预测模型为：
不变总资金a＝200＋400＋600＋6500－180＝7520（万元）
单位变动资金b＝2＋3＋5－1.5＝8.5（元）
y＝7520＋8.5x
2012年企业资金需要总量＝7520＋8.5×800＝14320（万元）