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首页 中级会计职称考试 题库 正文
  • 单选题 按照随机模型,确定现金存量的下限时,应考虑的因素是()。
  • A 、企业现金最高余额
  • B 、有价证券的日利息率
  • C 、有价证券的每次转换成本
  • D 、短缺现金的风险程度

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参考答案

【正确答案:D】

最低控制线L取决于模型之外的因素,其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的。

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