参考答案

【正确答案：C】

遗属需求法的具体步骤如下：
（1）确定合理的家庭理财目标。包括偿还贷款、子女教育、赡养老人、退休养老等。张先生的理财目标有：准备应急基金6万元，教育基金现值30万元，退休基金夫妻二人计120万元，遗属退休前生活费用支出的现值为160万元。
（2）进行合理的参数假设。根据当前的宏观经济情况，对未来的通货膨胀率、收入增长率、贴现率等参数进行合理假设。本题不涉及参数的假设，这一步可以忽略。
（3）明确家庭现有资产状况和未来开支情况。通过编制遗属未来生活支出表，确认家庭现有的资产和未来的责任。张先生家庭目前有房产市值100万元，汽车10万元，储蓄15万元。
（4）在上述步骤的基础上，计算不同事件下遗属所需收入现值与资源现值的缺口，得出保险保障需求。
因此，张先生的寿险保障需求=（6+30+120+160）-（100+10+15）=191（万元）。