内部控制在商业银行风险管理中的作用体现在（）_银行从业资格考试题库

多选题内部控制在商业银行风险管理中的作用体现在（）。
A 、能够替代内部审计职能
B 、确保风险管理流程的有效性
C 、是风险管理的第二道防线
D 、为各类具体风险的管理提供一个良好的控制环境
E 、确保风险管理流程完整、合规

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参考答案

【正确答案：B,D,E】

内部控制的目标之一是确保每个关键风险都有政策、流程或其他措施，以及确保该类政策、流程或其他措施按计划实施的控制机制，因此内部控制有助于确保流程完整性、合规及有效性。

内部控制是银行有效实施其风险管理政策和程序的重要手段。银行应建立完善的内部控制框架，包括组织架构、会计政策和程序、制衡机制、资产和投资保全，为日常经营和各类具体风险的管理提供一个良好的控制环境。

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- 2 【多选题】内部控制是指商业银行内部的管理控制系统，包括（）。
- A 、明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益形成的相互制衡关系
- B 、为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段
- C 、为保证各项业务和管理活动有效进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整，而制定和实施政策与程序
- D 、及时防范、发现和动态调整管理风险的机制
- E 、以上均对
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- 3 【多选题】内部控制是指商业银行内部的管理控制系统，包括（）。
- A 、明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益形成的相互制衡关系
- B 、为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段
- C 、为保证各项业务和管理活动有效进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整，而制定和实施政策与程序
- D 、及时防范、发现和动态调整管理风险的机制
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- A 、第一道防线
- B 、第二道防线
- C 、第三道防线
- D 、第四道防线
答案解析
- 5 【多选题】内部控制是指商业银行内部的管理控制系统，包括（）。
- A 、明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益形成的相互制衡关系
- B 、为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段
- C 、为保证各项业务和管理活动有效进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整，而制定和实施政策与程序
- D 、及时防范、发现和动态调整管理风险的机制
- E 、以上均对
答案解析
- 6 【多选题】内部控制在商业银行风险管理中的作用体现在（）。
- A 、能够替代内部审计职能
- B 、确保风险管理流程的有效性
- C 、是风险管理的第二道防线
- D 、为各类具体风险的管理提供一个良好的控制环境
- E 、确保风险管理流程完整、合规
答案解析
- 7 【多选题】内部控制在商业银行风险管理中的作用体现在（）。
- A 、能够替代内部审计职能
- B 、确保风险管理流程的有效性
- C 、是风险管理的第二道防线
- D 、为各类具体风险的管理提供一个良好的控制环境
- E 、确保风险管理流程完整、合规
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- 8 【多选题】内部控制在商业银行风险管理中的作用体现在（）。
- A 、能够替代内部审计职能
- B 、确保风险管理流程的有效性
- C 、是风险管理的第二道防线
- D 、为各类具体风险的管理提供一个良好的控制环境
- E 、确保风险管理流程完整、合规
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- 9 【多选题】内部控制在商业银行风险管理中的作用体现在（）。
- A 、能够替代内部审计职能
- B 、确保风险管理流程的有效性
- C 、是风险管理的第二道防线
- D 、为各类具体风险的管理提供一个良好的控制环境
- E 、确保风险管理流程完整、合规
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- 10 【多选题】内部控制在商业银行风险管理中的作用体现在（）。
- A 、能够替代内部审计职能
- B 、确保风险管理流程的有效性
- C 、是风险管理的第二道防线
- D 、为各类具体风险的管理提供一个良好的控制环境
- E 、确保风险管理流程完整、合规
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