- 多选题在采购与付款循环中，属于不相容职务的有（）。
- A 、请购与审批
- B 、询价与确定供应商
- C 、采购与验收
- D 、订立合同与审核
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参考答案【正确答案：A,B,C,D】
《企业内部控制应用指引第7号一采购业务》要求企业加强请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的风险管控，确保物资采购满足企业生产经营需要。选项A、B、C、D均属于采购与付款循环中的不相容职务。
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】以下对采购与付款业务流程中付款环节的控制活动以及与相关认定的对应关系的陈述中,不恰当的是()。
- A 、申请付款时,费用支出部门需填写付款申请单,并经部门经理审批
- B 、定期将银行存款日记账中的付款记录与银行对账单进行核对,与应付账款“完整性”相关
- C 、已签发的支票与应付账款的“存在”认定有关
- D 、应付账款记账会计编制附上诸如采购订单、采购发票及验收单等凭证的付款凭证后提交会计主管审批,会计主管审批签字并在所有单证上加盖“核销”印戳,这些控制程序与应付账款“计价和分摊”认定相关
- 2 【单选题】采购与付款循环中“发生”认定的关键内部控制程序是（ ）。
- A 、已填制的验收单均已登记入账
- B 、注销凭证以防重复使用
- C 、采购的价格和折扣均经适当批准
- D 、内部核查应付账款明细账的内容
- 3 【多选题】在采购与付款循环中，如果以支票为结算方式，则以下对编制和签署支票的有关控制中正确的有（ ）。
- A 、支票签署人不应签发无记名甚至空白的支票
- B 、支票无需连续编号
- C 、应由被授权的财务部门的人员负责签署支票
- D 、支票一经签署，就应在其凭单和支持性凭证上用加盖印戳或打洞等方式将其注销，以免重复付款
- 4 【多选题】在采购与付款循环中,属于不相容职务的有()。
- A 、请购与审批
- B 、询价与确定供应商
- C 、采购与验收
- D 、订立合同与审核
- 5 【多选题】 企业采购业务中的不相容职务至少包括（ ）。
- A 、请购与审批
- B 、供应商的选择与审批
- C 、采购合同协议的拟订、审核与审批
- D 、采购、验收与相关记录
- 6 【多选题】采购与付款循环的下列相关凭单中，编制后需要相关人员签字批准的有（）。
- A 、请购单
- B 、订购单
- C 、验收单
- D 、付款凭单
- 7 【多选题】下列职务中，属于不相容职务的有（ ）。
- A 、执行与监督检查
- B 、决策审批与监督检查
- C 、决策审批与执行
- D 、可行性研究与决策审批
- 8 【单选题】下列关于采购业务付款环节的说法中，不正确的是（ ）。
- A 、企业应当合理选择付款方式，并严格遵循合同规定，防范付款方式不当带来的法律风险，保证资金安全
- B 、企业应当建立退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等做出明确规定，并在与供应商的合同中明确退货事宜，及时收回退货货款
- C 、企业应当指定专人通过函证等方式，定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项
- D 、所有预付款项都应当定期进行追踪核查，综合分析预付账款的期限、占用款项的合理性、不可收回风险等情况，发现有疑问的预付款项，应当及时采取措施
- 9 【多选题】下列职务中，属于不相容职务的有（ ）。
- A 、执行与监督检查
- B 、决策审批与监督检查
- C 、可行性研究与决策审批
- D 、决策审批与执行
- 10 【多选题】采购与付款循环的下列相关凭单中，编制后需要相关人员签字批准的有（ ）。
- A 、请购单
- B 、订购单
- C 、验收单
- D 、付款凭单
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- 高危企业使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的部分应()。
- 可以成为反垄断民事诉讼原告的有()。
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