- 综合题（主观）
题干：某市服装生产企业，为增值税一般纳税人。2015年度取得销售收入40000万元、投资收益1000万元。发生销售成本28900万元，营业税金及附加1800万元，管理费用3500万元、销售费用4200万元、财务费用1300万元，营业外支出200万元，企业自行计算实现年度利润总额1100万元。2016年初聘请某会计师事务所进行审核，发现以下问题：（1）收入、成本中包含转让旧办公楼合同记载的收入1300万元、成本700万元（其中土地价款200万元），但未缴纳转让环节的相关税费，经评估机构评估该办公楼的重置成本为1000万元，成新度折扣率5成。（2）8月中旬购买安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定范围）一台，取得增值税专用发票注明金额36万元，进项税额6.12万元，当月投入使用，企业将其费用一次性计入了成本扣除。（3）接受非股东单位捐赠原材料一批，取得增值税专用发票注明金额30万元，进项税额5.1万元，直接记入了“资本公积”账户核算。（4）管理费用中含业务招待费用130万元。（5）成本、费用中含实发工资总额1200万元、职工福利费180万元、职工工会经费28万元、职工教育经费40万元。（6）投资收益中含转让国债收益85万元，该国债购入面值72万元，发行期限3年，年利率5%，转让时持有天数为700天。（7）营业外支出中含通过当地环保部门向环保设施建设捐款180万元并取得合法票据。（其他相关资料，假设税法规定安全专用设备折旧年限为10年，不考虑残值，城市维护建设税税率7%，产权转移书据印花税税率0.5‰。）根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
题目：计算该企业2015年度的会计利润总额。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案利润总额=1100-184.68-1.2+36+30+5.1=985.22（万元）。
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】计算该企业2008年度的会计利润总额。
- 2 【综合题（主观）】计算该企业2008年度的会计利润总额。
- 3 【综合题（主观）】计算该企业2018年度的会计利润总额。
- 4 【综合题（主观）】计算该企业2018年度的会计利润总额。
- 5 【综合题（主观）】计算该企业2016年度的会计利润总额。
- 6 【综合题（主观）】计算该企业2018年度的会计利润总额。
- 7 【综合题（主观）】计算该企业2018年度的会计利润总额。
- 8 【综合题（主观）】计算该企业2019年度的会计利润总额。
- 9 【综合题（主观）】计算该企业2020年度的会计利润总额。
- 10 【综合题（主观）】计算该企业2020年度的会计利润总额。
热门试题换一换
- 其他有关资料如下表: 甲公司在2010年12月31日下列表述或计算中,正确的有()。
- 某制药企业（一般纳税人）生产避孕药品和降压药品，产品成本中的外购比例为60%，该企业2011年7月发生下列业务： （1）购买用于生产避孕药品的原料药，取得增值税专用发票，价款30000元，增值税5100元，支付该批采购运费200元，取得运输发票； （2）购买用于生产降压药品的原料药，取得增值税专用发票，价款50000元，增值税8500元，支付该批采购运费300元，取得运输发票； （3）购买免税药品和应税药品生产线职工的劳保服装，取得增值税专用发票，价款20000元，增值税3400元； （4）销售避孕药品，开具增值税专用发票，取得价款40000元，增值税6800元； （5）销售降压5号药品6箱，开具增值税专用发票，取得价款60000元，增值税10200元； （6）购买销售避孕药品和降压药时使用的泡沫包装，取得增值税专用发票，价款10000元，增值税1700元；支付该批采购运费500元，取得运输发票； （7）将三个月前购人的一批用于降压药品的原料药改用于生产避孕药品，账面成本2146.5元（含运费46.5元）； （8）将1箱自产的降压5号药品赠送给上级主管部门，账面成本4000元； （9）因保管不善丢失2箱降压5号药品，账面成本8000元； （10）该企业当期申报应税货物销售额为60000元；免税货物销售额为40000元； （11）该企业当期申报销项税额为10200元； （12）该企业当期申报的可以抵扣的进项税额为5100+8500+3400+1700+（200+300+500）×7%-（4000+8000）×60%×17%=18770-1224=17546（元）； （13）该企业当期申报应纳增值税为10200-17546=-7346（元）。 （上述专用发票均经过认证）要求分析： （1）该企业当期销售发票使用存在什么问题； （2）该企业当期销项税额计算存在什么问题； （3）该企业当期可以抵扣的进项税额计算存在什么问题； （4）该企业当期应缴纳多少增值税。
- 某企业于（增值税一般纳税人）2012年1月将一台自己使用过4年的设备（未抵扣增值税），以10万元的价格售出，其正确的税务处理方法是（ ）。
- A公司目前总股本5000万元,每股面值1元,股价为50元。股东大会通过决议,拟10股配4股,配股价25元/股,配股除权日期定为2011年3月2日。假定配股前每股价格为56元,不考虑新投资的净现值引起的企业价值的变化。要求: (1)假设所有股东都参与配股,计算该公司股票的配股除权价格、配股后每股价格以及配股权价值; (2)假定投资者李某持有100万股A公司股票,其他的股东都决定参与配股,分别计算李某参与配股和不参与配股对其股东财富的影响,并判断李某是否应该参与配股; (3)如果把配股改为公开增发新股,增发2000万股,增发价格为25元,增发前一交易日股票市价为56元/股。老股东认购了1500万股,新股东认购了500万股。不考虑新募集资金投资的净现值引起的企业价值的变化,计算老股东和新股东的财富增加。(增发后每股价格的计算结果保留四位小数,财富增加的计算结果保留整数)
- 甲公司2 × 14年1月1日对外让渡一项商标使用权，每年租金收入200万元。该项商标权系甲公司2 × 12年1月1日以1800万元的价格购入，购入时预计使用年限为10年，预计净残值为零，采用直线法摊销。2×13年12月31日该商标权的预计可收回金额为1400万元，假定计提减值后的摊销方法、使用年限、预计净残值等均不改变。不考虑相关税费等因素，该商标权对甲公司2 × 14年度利润总额的影响金额是( )万元。
- 下列关于两种证券组合的机会集曲线的说法中，正确的是（ ）。
- 张某向A银行借款10万元，以自己的汽车设定抵押，双方签订了抵押合同，但未办理抵押登记。后张某又向郝某借款10万元，经A银行同意后，张某又将该汽车设定质押，二人于当日签订了质押合同，并当场将该车交付给郝某。郝某将车放到自家车库后，因连续降雨车库漏水，导致汽车发动机进水。郝某与张某协商后，将该汽车送至丙修理厂。修理厂修理该汽车花费1万元，因未按时支付修理费，该车汽车被留置。同时因张某到期无法清偿欠付A银行和郝某的债务，遂发生纠纷。如该轿车价值15万元，则下列选项关于清偿顺序的表述中，不正确的有（）。
- 分别计算营业利润为零、营业现金流量为零、净现值为零的年销售量。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
9exmD