某企业2012年现金预算（简表）如下表所示假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流_中级会计职称考试题库

简答题某企业2012年现金预算（简表）如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。预计2012年年末流动负债为4000万元，需要保证的年末现金占流动负债的比率为50%。

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参考答案

某企业2012年现金预算（简表）
单位：万元

A＝1000＋31000－30000＝2000（万元）
B＝A＋（－500）＝2000－500＝1500（万元）
C＝B＝1 500万元
D＝C＋33500－1000＝1500＋33500－1000＝34000（万元）
E＝1000＋1000＝2000（万元）
F＝E＝2000万元
G＝37000＋3000－2000＝38000（万元）
H＝2500－3000＝－500（万元）
I＝2500＋36500－40000＝－1000（万元）
K＝4000×50%＝2000（万元）
J＝K－I＝2000－（－1000）＝3000（万元）

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