- 综合题(主观)
题干:甲综合服务公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,2019年8月发生下列业务:(1)将一处仓库对外出租(该仓库购置于2015年7月),每月不含税租金收入20000元,一次性共收取半年的租金120000元,该业务公司采用简易计税方法计税。(2)甲公司有一处停车场地对外提供停车服务,当月按照合同约定向客户乙公司收取60个车位的不含税停车费30000元;为相邻丙公司免费提供5个车位全月停放车辆;为本公司职工免费提供10个停车位全月停放车辆。该业务采用一般计税方法计税。(3)与广告公司签订合同,由广告公司以仓库和停车场围墙为载体涂刷电器广告,期限一年,当月公司收取全年不含税费用100000元;另外,广告公司以甲公司自有车辆车身为载体张贴化妆品广告,当月取得全年不含税收入20000元。该业务采用一般计税方法计税。(4)代销福利彩票取得不含税手续费收入20000元。(5)提供家政服务、婚庆服务,共取得不含税收入60000元。(6)该公司自有的羽毛球馆本月开业,本月羽毛球馆经营收入25000元。(7)2019年6月以本公司购置的原值为4000000元的办公楼作抵押,向某商业银行贷款3000000元,贷款期限2年,年利率5%,该办公楼购入价为3600000元,购入后发生装修等其他费用共计400000元。合同规定,抵押期间该办公楼由银行使用,公司不再支付利息。该业务采用简易计税方法计税。(8)从汽车4S店购进一辆小汽车用于经营采用一般计税方法计税的业务,实际支付给4S店的全部价款为135600元(含税),并取得增值税专用发票,另向保险公司支付保险费6000元(取得增值税普通发票),向车辆登记管理机关支付车辆牌照费300元。(9)该公司购进办公用电脑、复印机等,全部用于一般计税方法计税项目,取得的增值税专用发票上注明金额20000元。已知:上述金额如无特别说明均为不含税金额;该公司符合进项税额加计抵减政策的相关条件并适用加计抵减10%的政策,上期末加计抵减额余额5600元。要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
题目:计算当月该公司将办公楼抵押给银行抵顶利息应缴纳的增值税。

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房产抵押期间房产归银行使用抵顶利息,实质就是租金收入抵顶利息,所以按照不动产租赁服务缴纳增值税。应缴纳的增值税=3000000×5%÷12×5%=625(元)。

- 1 【综合题(主观)】计算甲公司转租办公楼本月应缴纳的营业税。
- 2 【多选题】甲公司向乙银行借款,以自己所有的办公楼抵押,并办理了抵押登记手续。对于甲公司是否有权将办公楼卖给丙公司,下列说法错误的有()。
- A 、如果乙银行同意,甲公司可以将办公楼卖给丙公司
- B 、如果丙公司代甲公司清偿债务消灭乙银行的抵押权,甲公司不经乙银行同意也可以将办公楼卖给丙公司
- C 、甲公司无权将办公楼卖给丙公司
- D 、甲公司可不经乙银行同意,将办公楼卖给丙公司
- 3 【多选题】 甲公司向乙银行借款,以自己所有的办公楼抵押,并办理了抵押登记手续。对于甲公司是否有权将办公楼转让给丙公司,下列说法错误的有( )。
- A 、如果乙银行同意,甲公司可以将办公楼转让给丙公司
- B 、如果丙公司代甲公司清偿债务消灭乙银行的抵押权,甲公司不经乙银行同意也可以将办公楼转让给丙公司
- C 、甲公司无权将办公楼转让给丙公司
- D 、甲公司可不经乙银行同意,将办公楼转让给丙公司
- 4 【计算题】(5)计算甲公司转租办公楼本月应缴纳的营业税。
- 5 【计算分析题】计算甲公司转租办公楼本月应缴纳的营业税。
- 6 【计算题】计算该公司出售办公楼的评估价格。
- 7 【计算题】计算销售办公楼应该缴纳的土地增值税。
- 8 【计算题】计算该公司出售办公楼的评估价格。
- 9 【计算题】计算销售办公楼应该缴纳的土地增值税。
- 10 【综合题(主观)】计算当月该公司按简易计税方法应缴纳的增值税税额。
热门试题换一换
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- 无论U事务所与X公司何时签署关于20x1年度财务报表的审计业务约定书,U事务所及其注册会计师均应确保在下列( )期间独立于审计客户。
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- 根据合同法律制度的规定,下列情形中,要约没有发生法律效力的是()。
- 甲公司为一家制造企业。2×16年4月1日,为降低采购成本,向乙公司一次购进了三套不同型号且有不同生产能力的设备X、Y和Z。甲公司以银行存款支付货款880000元、包装费20000元。X设备在安装过程中领用生产用原材料账面成本20000元(未计提存货跌价准备),支付安装费30000元。假定设备X、Y和Z分别满足固定资产的定义及其确认条件,公允价值分别为300000元、250000元和450000元。假设不考虑其他因素,则X设备的入账价值为()元。
- (本题涉及的考点2017年教材已删除)下列关于特殊进口货物关税完税价格确定的表述中,符合我国关税规定的有()。
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