- 综合题（主观）
题干：位于县城的某白酒生产企业为增值税一般纳税人，2018年8月生产经营业务如下：（1）进口仪器设备一台，国外买价64000元，运抵我国入关前支付的运费4200元、保险费3800元；入关后运抵企业所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费1600元、税额160元。（2）外购食用酒精100吨，每吨不含税价8000元，取得的增值税专用发票上注明金额800000元、税额128000元；取得的增值税专用发票上注明运费金额50000元、税额5000元；取得的增值税专用发票上注明装卸费30000元、税额1800元。（3）销售粮食白酒60吨给某专卖店，每吨销售价格26000元、增值税销项税额4160元，共计应收含税销售额1809600元。由于专卖店提前支付价款，企业给予专卖店3%的销售折扣，实际收款1755312元。另外，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费120000元、税额12000元。（4）销售粮食白酒50吨给某连锁餐饮机构，每吨售价20000元，开具增值税专用发票取得销售额共计1000000元、税额160000元。（5）直接零售给消费者个人薯类白酒25吨，每吨售价33462元并开具普通发票，共计取得含税销售额836550元。（6）月末盘存时发现，由于管理不善当月购进的酒精被盗2.5吨，经主管税务机关确认作为损失转营业外支出处理。（其他相关资料：关税税率12%，白酒消费税税率20%加0.5元/500克，上述业务涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证）该白酒生产企业自行计算8月应缴纳的各项税费如下：A.进口设备应缴纳增值税=（64000+4200+3800+1600）×（1+12%）×16%=13189.12（元）B.可抵扣的进项税额=128000+160+5000+1800+12000+13189.12=160149.12（元）C.销项税额=（1770444+1000000+836550）×16%=577119.04（元）D.损失酒精转出进项税额=2.5×8000×16%=3200（元）E.应缴纳增值税=577119.04-160149.12+3200=420169.92（元）F.应缴纳的消费税=（1770444+1000000+836550）×20%+（60+50+25）×2000×0.5=721398.8+135000=856398.8（元）G.应缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加=（420169.92+856398.8）×（5%+3%+2%）=127656.87（元）
题目：计算该企业8月发生的进项税额。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案发生的进项税额=128000+5000+1800+12000+160+12902.4=159862.4（元）
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】计算该企业当月的增值税进项税额。
- 2 【综合题（主观）】计算该企业8月可抵扣的进项税额。
- 3 【综合题（主观）】计算该企业8月的销项税额。
- 4 【计算题】计算该商场8月份的可抵扣的进项税额。
- 5 【计算题】计算企业8月份的增值税销项税额；
- 6 【综合题（主观）】计算该企业8月发生的进项税额。
- 7 【综合题（主观）】计算该企业8月的销项税额。
- 8 【综合题（主观）】计算该企业8月的销项税额。
- 9 【综合题（主观）】计算该企业8月可抵扣的进项税额。
- 10 【综合题（主观）】计算该企业8月的销项税额。
热门试题换一换
- 某工业企业大量生产甲产品。生产分为两个步骤，分别由第一、第二两个车间进行，该企业采用平行结转分步法计算产品成本，各步骤完工产品与月末在产品之间，采用定额比例法分配费用；原材料费用按定额原材料费用比例分配；其他各项费用，都按定额工时比例分配。其他有关资料如表所示：要求：(1)登记产品成本明细账。(2)编制产品成本汇总计算表。
- 下列各项中,会影响其2010年年初未分配利润的是()。
- 前次发行的未到期的债券是否构成本次发行可转债的障碍?并说明理由。
- 计算投资项目的净现值可以采用实体现金流量法或股权现金流量法。关于这两种方法的下列表述中，正确的有（ ）。
- 关于行政复议申请人，下列说法正确的有（ ）。
- 根据企业破产法律制度的规定，下列各项中，属于共益债务的有（）。
- 小王通过分期付款方式向甲公司购买一辆货车，价款30万元，预付20%后分10年付款，每年支付3万元。第一年小王依约支付2万元，以后连续3年，小王均未支付价款。对此，下面表述错误的有（ ）。
- 下列关于合格境外机构投资者（简称QFII）制度的管理环节中，属于国家外汇管理局职责范围的是（ ）
- 甲公司2015年1月2日取得乙公司30%股权，并与其他投资方共同控制乙公司，甲公司、乙公司2015年发生的下列交易或事项中，会对甲公司2015年个别财务报表中确认对乙公司投资收益产生影响的有（ ）。
- 关于会计估计审计，下列说法中错误的是（ ）。
- 计算集团公司向Y专卖店销售卷烟应缴纳的消费税。?
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
8LjrK