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该公司存在的纳税问题:
2018年存在的纳税问题:
①企业销售货物,因保质保量的履行合同而获得的优质费,属于企业销售货物的价外费用,应该计算增值税销项税额。企业没有考虑增值税是错误的。
②企业将自产的电子设备对外赞助宣传,属于增值税的视同销售,应该计算增值税的销项税额。企业没有考虑视同销售是错误的。
③装卸费取得普通发票,不能抵扣进项税。企业计算的增值税进项税抵扣金额是错误的。
④年末原材料盘亏,没有进行相应的进项税转出是错误的。
2019年1季度存在的纳税问题:
①企业销售旧设备,应该按简易办法计算缴纳增值税,企业没有考虑是错误的。
②企业购进固定资产发生的运输费用允许计算抵扣进项税额,企业没有考虑是错误的。
③企业支付的税控系统专用设备技术维护费可以在增值税应纳税额中全额抵减,企业没有考虑是错误的。
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