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- A 、财务部主任同时担任采购部的审批主管
- B 、记录存货明细账的会计人员同时负责存货的实物管理
- C 、行政部经理兼任工会主席
- D 、销售部经理同时负责客户信用的调查评估与销售合同的审批签订
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参考答案
【正确答案:C】
不相容职务分离控制要求企业全面系统性分析、梳理业务流程中的不相容职务,防止具有欺骗性的活动发生或未被查出。企业可以通过在两个或两个以上的人员之间分配工作的方式,相互制约的工作机制实现这一监控目标。行政部门经理和工会主席,工会主席并不会负责到企业内部的业务,所以这两个不属于不相容职务。选项A、B、D都属于不相容职务。
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大宗采购应当采用招标方式 - D 、
企业应当做好采购业务各环节的记录,实行全过程的采购登记制度或信息化管理,确保采购过程的可追溯性
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- C 、行政部经理兼任工会主席
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- A 、财务部主任同时担任采购部的审批主管
- B 、记录存货明细账的会计人员同时负责存货的实物管理
- C 、行政部经理兼任工会主席
- D 、销售部经理同时负责客户信用的调查评估与销售合同的审批签订
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- A 、财务部主任同时担任采购部的审批主管
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