- 多选题根据相关司法解释的规定,证券市场中承担信息披露义务的人如果虚假进行陈述的,虚假陈述行为与投资人的损害结果之间存在因果关系才构成证券法规定的虚假陈述行为,不考虑被告举证的情况下,下列选项中,这种因果关系包括( )。
- A 、投资人所投资的是与虚假陈述直接关联的证券
- B 、投资人在虚假陈述实施日及以后,至揭露日或者更正日之前买入该证券
- C 、投资人在虚假陈述揭露日或者更正日及以后,因卖出该证券发生亏损
- D 、投资人在虚假陈述揭露日或者更正日及以后,因持续持有该证券而产生亏损
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参考答案【正确答案：A,B,C,D】
本题考核虚假陈述行为的认定。根据规定,虚假陈述行为与投资人的损害结果之间存在因果关系。这种因果关系主要有以下情形:①投资人所投资的是与虚假陈述直接关联的证券;②投资人在虚假陈述实施日及以后,至揭露日或者更正日之前买入该证券;③投资人在虚假陈述揭露日或者更正日及以后,因卖出该证券发生亏损,或者因持续持有该证券而产生亏损。
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- A 、不予受理
- B 、应当通知被审计单位
- C 、可以将会计师事务所列为共同被告参加诉讼
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- 2 【单选题】根据《司法解释》的相关规定，人民法院确定会计师事务所承担与其过失程度相应的赔偿责任时，应该确定赔偿顺位，下列有关赔偿顺位和最高限额的规定中错误的是( )。
- A 、应先由被审计单位赔偿利害关系人的损失
- B 、应先由会计师事务所在其不实审计金额范围内赔偿利害关系人的损失
- C 、会计师事务所对一个或者多个利害关系人承担的赔偿责任应以不实审计金额为限
- D 、被审计单位的出资人虚假出资、不实出资或者抽逃出资，事后未补足，且依法强制执行被审计单位财产后仍不足以赔偿损失的，出资人应在虚假出资、不实出资或者抽逃出资数额范围内向利害关系人承担补充赔偿责任
- 3 【单选题】根据《司法解释》，在对利害关系人承担赔偿责任时，( )应当承担第一位责任。
- A 、会计师事务所
- B 、被审计单位
- C 、注册会计师
- D 、企业出资人
- 4 【多选题】根据相关司法解释的规定，证券市场中承担信息披露义务的人如果虚假进行陈述的，虚假陈述行为与投资人的损害结果之间存在因果关系才构成证券法规定的虚假陈述行为，不考虑被告举证的情况下，下列选项中，这种因果关系包括（ ）。
- A 、投资人所投资的是与虚假陈述直接关联的证券
- B 、投资人在虚假陈述实施日及以后，至揭露日或者更正日之前买入该证券
- C 、投资人在虚假陈述揭露日或者更正日及以后，因卖出该证券发生亏损
- D 、投资人在虚假陈述揭露日或者更正日及以后，因持续持有该证券而产生亏损
- 5 【单选题】根据《司法解释》的相关规定，人民法院确定会计师事务所承担与其过失程度相应的赔偿责任时，应该确定赔偿顺位，下列有关赔偿顺位和最高限额的规定中错误的是（ ）。
- A 、应先由被审计单位赔偿利害关系人的损失
- B 、被审计单位的出资人虚假出资、不实出资或者抽逃出资，事后未补足，且依法强制执行被审计单位财产后仍不足以赔偿损失的，出资人应在虚假出资、不实出资或者抽逃出资数额范围内向利害关系人承担补充赔偿责任
- C 、应先由会计师事务所在其不实审计金额范围内赔偿利害关系人的损失
- D 、会计师事务所对一个或者多个利害关系人承担的赔偿责任应以不实审计金额为限
- 6 【多选题】根据《司法解释》的相关规定，人民法院确定会计师事务所承担与其过失程度相应的赔偿责任时，应该确定赔偿顺位，下列有关赔偿顺位和最高限额的规定中正确的有（ ）。
- A 、应先由被审计单位赔偿利害关系人的损失
- B 、应先由会计师事务所在其不实审计金额范围内赔偿利害关系人的损失
- C 、被审计单位的出资人虚假出资、不实出资或者抽逃出资，事后未补足，且依法强制执行被审计单位财产后仍不足以赔偿损失的，出资人应在虚假出资、不实出资或者抽逃出资数额范围内向利害关系人承担补充赔偿责任
- D 、会计师事务所对一个或者多个利害关系人承担的赔偿责任应以不实审计金额为限
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- C 、为登记时未出资或者未足额出资的出资人出具不实报告，并且出资人在登记后仍未补足出资的
- D 、已经遵照验资程序进行审核并出具报告，但被审验单位在注册登记后抽逃资金
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- C 、债务人基于仓储占有、使用的他人财产
- D 、债务人在所有权保留买卖中尚未取得所有权的财产
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- B 、债务人
- C 、债务人职工
- D 、其他利害关系人
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- A 、名义股东将登记于其名下的股权转让，实际出资人可以其对于股权享有实际权利为由，主张该转让行为无效
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- C 、公司、其他股东或者公司债权人以未履行出资义务为由，请求被冒名登记为股东的受害人承担补足出资责任或者对公司债务不能清偿部分的赔偿责任的，人民法院不予支持
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