- 综合题（主观）
题干：某企业正在着手编制2016年1月份的现金收支计划。有关资料如下：（1）月初现金余额为8000元；（2）月初有息负债余额为12000元，年利率4%，按月支付利息；（3）月初应收账款余额为4000元，预计月内可收回80%；（4）本月预计销售收入为58500元，预计月内销售的收款比例为50%；（5）本月需要采购材料的成本为9360元，企业每月采购金额中70%当月付现；（6）月初应付账款余额5000元需在月内全部付清；（7）月内以现金支付直接人工8400元；（8）本月制造费用、销售费用和管理费用付现13854元；（9）购买设备支付现金20900元；（10）所得税按照季度预交，在季度末支付，每次支付3000元；（11）企业现金不足时可向银行借款，借款金额为100元的整数倍，年利率为6%，按月支付利息，按照月初借入计算；（12）要求月末现金余额介于5000～5100元之间。
题目：计算经营性现金支出；
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参考答案采购材料支出=9360×70%+5000=11552（元）
经营性现金支出=11552+8400+13854=33806（元）
【思路点拨】本题的所得税是按季度预交，在季度末支付，因此，与1月份的经营性现金支出无关。
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