- 案例分析题
题干:嘉业股份有限公司于2008年6月在上海证券交易所上市,截至2013年12月31日,股本总额8亿元,净资产6亿元。2014年3月5日,公司董事会对以下几种融资方案进行讨论:(1)发行优先股方案。具体内容如下:a.公开发行优先股3亿股,筹资4亿元;b.股息率暂定为6%,以后每年根据市场情况确定股息率;C.若每年有可分配税后利润的情况下,必须按约定的股息率向优先股股东分配股息;d.未向优先股股东足额派发股息的差额部分不予累积;e.优先股分配股息后,还可以同普通股股东一起参加剩余利润分配。(2)定向增发方案。具体内容如下:非公开发行普通股2亿元,以某证券投资基金管理的3只基金、7名自然人和一家境外战略投资者为发行对象(境外战略投资者将在发行结束后报国务院相关部门备案),境外战略投资者在发行结束之日起12个月不得转让。(3)公司债券发行方案。具体内容如下:公开发行公司债券3亿元,期限为5年,利率为5%。董事会对三种方案进行讨论后,认为定向增发方案和公司债券发行方案有不符合规定的地方,且不符合公司的实际情况,所以决定采取优先股发行方案,但对优先股发行方案中部分不符合规定的地方进行了修改,股东大会通过后,经中国证监会核准发行。2014年8月25日,A公司发布公告,称其已经持有嘉业股份有限公司5%的股份,并拟继续增持。2014年9月10日,A公司再次发布公告称其又增持了嘉业股份有限公司5%的股份,但由于股价持续走高,未来12个月不再增持。经查,8月25日,A公司持有5%的普通股;9月10日A公司持有7%的普通股和3%的优先股。要求:根据上述内容,分别回答下列问题:
题目:在公司债券发行方案中,有哪些内容不符合规定?并分别说明理由。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
公司债券的发行数额不符合规定。根据规定,本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%。在本题中,嘉业股份有限公司的净资产额为6亿元,拟发行公司债券3亿元,超过了净资产的40%。
您可能感兴趣的试题
- 1 【案例分析题】优先股发行方案中,有哪些内容不符合规定?并说明理由。
- 2 【案例分析题】债券发行方案中,有哪些内容不符合规定?并说明理由。
- 3 【案例分析题】优先股发行方案中,有哪些内容不符合规定?并说明理由。
- 4 【案例分析题】债券发行方案中,有哪些内容不符合规定?并说明理由。
- 5 【案例分析题】在优先股发行方案中,有哪些内容不符合规定?并分别说明理由。
- 6 【案例分析题】在公司债券发行方案中,有哪些内容不符合规定?并分别说明理由。
- 7 【综合题(主观)】在优先股发行方案中,有哪些内容不符合规定?并分别说明理由。
- 8 【综合题(主观)】在公司债券发行方案中,有哪些内容不符合规定?并分别说明理由。
- 9 【综合题(主观)】优先股发行方案中,有哪些内容不符合相关规定?并分别说明理由。
- 10 【综合题(主观)】在公开发行公司债券的方案中,有哪些内容不符合法律规定?并说明理由。
热门试题换一换
- 对于多个投资组合方案,当资金总量受到限制时,应在资金总量范围内选择( )。
- 采用综合结转分步法时,各步骤的产品成本明细账上能提供的资料有( )。
- A商品流通企业2011年11月30日资产负债表的部分项目数据如下:其他有关资料如下:(1)营业收入:2011年11月份营业收入400000元,2011年12月份营业收入450000元,2012年1月份营业收入600000元;(2)收款政策:当月销售当月收现60%,下月收现35%,其余5%预计无法收回;(3)营业毛利率为20%;(4)采购政策:每月购货为下月计划销售收入的80%;(5)付款政策:当月购货当期付现70%,其余下月付现;(6)2011年12月份用货币资金支付的期间费用为44000元,该月发生的非付现期间费用为6000元;(7)2011年12月份预交所得税2500元;(8)2011年12月份向投资者预分配利润5000元;(9)该企业每月月末最低现金余额为40000元,不足时向银行取得短期借款,借款为10000元的整倍数。要求:(1)计算A企业2011年12月份销售现金流人和经营现金流出。(2)计算A企业2011年12月份现金余缺和期末现金余额。(3)计算A企业2011年12月份的营业成本和利润总额。(4)计算A企业2011年12月31日资产负债表下列项目的金额:①应收账款;②应付账款;③短期借款。
- 某有线电视台于2011年元旦开通有线电视公共频道,为了提高收视率,每月抽取2万元的大奖1名。关于该行为下列说法正确的是( )。
- 甲公司的债务人乙在甲公司的破产案件被人民法院受理后,取得他人对甲公司的债权。乙可以用该债权与其欠甲公司的债务进行抵销。()
- J大型超市所有的购物篮手推车都采购自同一家生产企业。下列选项中,属于该货源策略优点的是( )。
- (2)丁公司能否取得票据权利?并说明理由。
- 与可转换债券筹资相比,发行附带认股权证债券的特点有( )。
- 关于以租赁方式进口设备的关税税务处理,下列说法正确的有( )。
- 如果集团项目组确定的集团财务报表整体的重要性为500万元,则下列各组成部分重要性的确定可能是适当的是( )。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载