- 综合题（主观）
题干：设立在我国境内的某重型机械生产企业，由未在中国境内设立机构、场所的非居民企业持股25%，2019年全年主营业务收入7500万元，其他业务收入2300万元，营业外收入1200万元，主营业务成本6000万元，其他业务成本1300万元，营业外支出800万元，可以扣除的相关税金及附加420万元，销售费用1800万元，管理费用1200万元，财务费用180万元，投资收益1700万元。当年发生的部分具体业务如下：（1）当年10月将两台重型机械设备通过市政府捐赠给受灾地区用于公共设施建设，“营业外支出”中已列支两台设备的成本及对应的销项税额合计236.4万元，每台设备市场售价为140万元（不含增值税）。（2）当年10月向95%持股的境内子公司转让一项账面余值（计税基础）为500万元的专利技术，取得转让收入700万元，不考虑相关税费，该项转让业务已通过省科技部门认定登记。（3）当年实际发放职工工资1400万元，发生职工福利费支出200万元，拨缴工会经费30万元并取得专用收据，发生职工教育经费支出25万元，以前年度累计结转至本年的职工教育经费为5万元。（4）当年发生广告费支出1505万元，以前年度累计结转至本年的广告费为15万元。（5）企业从事《国家重点支持的高新技术领域》规定项目的研究开发活动，对研发费用实行专账管理，发生研发费用支出200万元（含委托境外单位进行研发活动的委托研发费用80万元），未形成无形资产，计入当期损益。（6）就2019年税后利润向全体股东分配股息1000万元。（其他相关资料：除非特别说明，各扣除项目均已取得有效凭证，相关优惠已办理必要手续，不考虑税收协定的影响）要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题。
题目：计算业务（5）应调整的应纳税所得额。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】计算业务（6）应调整的应纳税所得额和应调整的应纳税额。
- 2 【综合题（主观）】计算业务（6）应调整的应纳税所得额和应调整的应纳税额。
- 3 【综合题（主观）】计算业务（6）应调整的应纳税所得额和应调整的应纳税额。
- 4 【综合题（主观）】计算业务（6）应调整的应纳税所得额和应调整的应纳税额。
- 5 【综合题（主观）】计算业务（6）应调整的应纳税所得额和应调整的应纳税额。
- 6 【综合题（主观）】计算业务（1）应调整的应纳税所得额。
- 7 【综合题（主观）】计算业务（2）应调整的应纳税所得额。
- 8 【综合题（主观）】计算业务（5）应调整的应纳税所得额。
- 9 【综合题（主观）】计算业务（6）应调整的应纳税所得额。
- 10 【综合题（主观）】计算业务（8）应调整的应纳税所得额。
热门试题换一换
- 增值税一般纳税人的下列业务不得开具增值税专用发票的有( )。
- 根据《合伙企业法》的规定，普通合伙人发生的下列情形中，属于当然退伙的有（ ）。
- 为了完善企业对采购业务的内部控制，采购部经理征询各方意见，下列观点不正确的是（ ）。
- 下列各项中，符合城市维护建设税纳税地点规定的有（ ）。
- 计算确定甲公司20×4年度合并利润表中其他综合收益的税后净额项目的金额。
- 计算工资和职工福利费、工会经费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。
- 根据材料说明A公司战略失效的类型。
- 丁公司反对甲公司将债权转让给戊公司，该债权转让是否有效？并说明理由。
- 根据《企业内部控制应用指引第 4 号——社会责任》的规定，下列关于企业社会责任的内部控制措施中，正确的有（ ）。
- 甲普通合伙企业委托合伙人张三执行合伙事务，根据《合伙企业法》的规定，下列关于张三执行合伙事务的权利义务的表述中，不正确的有（）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
4LKlv