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【正确答案:A,B,C,D】
2019年年末该无形资产的账面价值=500-500/10×3/12=487.5(万元)
计税基础=487.5×175%=853.13(万元)
可抵扣暂时性差异=853.13-487.5=365.63(万元)
不确认递延所得税资产。
应交所得税=(5000-300×75%-500/10×3/12×75%)×25%=1191.41(万元)
所得税费用=1191.41(万元)
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