- 单选题关于可转换公司债券的发行规模，下列说法错误的是( )。
- A 、可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定
- B 、可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过最近1期末净资产额的30％
- C 、对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额的40％
- D 、预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额
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参考答案【正确答案：B】
可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过最近1期末净资产额的40％。
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- A 、可转债的买卖申报优先于转股申报
- B 、当出现不足转换1股的可转债余额时，由可转债发行公司通过证券登记结算公司以现金兑付
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- D 、当日通过可转换债券转换的公司股票可在当日卖出
- 2 【多选题】下列关于发行可转换公司债券对净资产要求的说法，错误的是( )。
- A 、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元
- B 、有限责任公司的净资产不低于人民币5000万元
- C 、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
- D 、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元
- 3 【多选题】下列关于上市公司可转换公司债发行条件的表述正确的是（）。
- A 、股份有限公司的净资产不低于人民币6000万元
- B 、发行分离交易的可转债的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息（若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，则可不作此现金流量要求）
- C 、发行分离交易的可转债上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元
- D 、公开发行可转债的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%
- 4 【多选题】下列关于上市公司发行可转换公司债券的说法正确的是（）。
- A 、发行可转换为股票的公司债券的上市公司，有限责任公司的净资产不得低于人民币3000万元，股份有限制公司净资产不得低于人民币6000万元
- B 、若发上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责则不得公开发行
- C 、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司最近一期经审计的净资产不低于人民币15亿元
- D 、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券一年的利息
- 5 【多选题】下列关于上市公司发行可转换公司债券发行条件的说法正确的是（）。
- A 、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币5亿元
- B 、发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元
- C 、发行可转换为股票的公司债券的上市公司，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元
- D 、公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%
- 6 【多选题】下列关于可转换公司债券发行条件的表述，正确的有（）。
- A 、应具备健全的法人治理结构
- B 、最近3个会计年度连续盈利
- C 、最近1年资产减值准备计提充分合理
- D 、最近一年内财务会计文件无虚假记载
- 7 【多选题】下列关于上市公司可转换公司债发行条件的说法错误的是（ ）。
- A 、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券一年的利息。若其最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之十，则可不作现金流量要求
- B 、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近一期末经审计的净资产不低于人民币十亿元
- C 、扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以高者作为加权平均净资产收益率的计算依据
- D 、公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之十
- 8 【多选题】下列关于上市公司可转换公司债发行条件的表述,正确的有()。
- A 、公司章程合法有效，股东大会、董事会、监事会和独立董事制度健全，能够依法有效履行职责
- B 、现任董事、监事和高级管理人员最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚
- C 、现任董事、监事和高级管理人员最近24个月内未受到过证券交易所的公开谴责
- D 、最近6个月内不存在违规对外提供担保的行为
- 9 【单选题】下列关于企业发行可转换公司债券原因的表述,正确的是( )。
- A 、与立即发行股票相比,可转换公司债券对权益稀释的程度较低
- B 、发行可转换公司债券比发行普通债券融资成本高
- C 、可转换公司债券的持有人可以同时兼具债权人和股东的双重身份
- D 、因为含有可转换为股票的权利,可转债相应的补偿要求高
- 10 【多选题】下列关于上市公司可转换公司债券发行条件的表述正确的是（）。
- A 、股份有限公司的净资产不低于人民币6000万元
- B 、发行分离交易的可转债的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息
- C 、发行分离交易的可转债上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元
- D 、公开发行可转债的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%
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