- 多选题以下符合《企业内部控制应用指引第12号——担保业务》要求的是（ ）。
- A 、企业对担保申请人进行资信调査和风险评估，评估结果出具了书面报告
- B 、企业担保授权和审批制度规定重大担保业务应当报股东大会或类似权力机构批准
- C 、企业应当禁止子公司的担保业务
- D 、被担保人要求变更担保事项的，企业应当重新履行调查评估与审批程序
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参考答案【正确答案：A,B,D】
企业应当采取合法有效的措施加强对子公司担保业务的统一监控，而不是禁止，选项C错误，选ABD。
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- A 、重大销售合同谈判时，由销售、财务和法律人员组成小组参加谈判，并征求法律顾问的意见
- B 、财务部门负责办理销售资金的结算和监督应收款项的回收
- C 、建立客户信用档案，并实施严格的新开发客户信用审查制度，简化大客户的信用审查流程
- D 、指定专人以函证的方式定期与客户核对应收账款、应收票据等往来款项
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- 4 【多选题】以下选项中，符合《企业内部控制应用指引第9号—销售业务》要求的有（ ）。
- A 、重大销售合同谈判时，由销售、财务和法律人员组成小组参加谈判，并征求法律顾问的意见
- B 、建立客户信用档案，并实施严格的新开发客户信用审查制度，简化大客户的信用审查流程
- C 、指定专人以函证的方式定期与客户核对应收账款、应收票据等往来款项
- D 、财务部门负责办理销售资金的结算和监督应收款项的回收
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- A 、企业应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换
- B 、对于超预算和预算外采购项目，应先履行预算调整程序，由具备相应审批权限的部门或人员审批后，再行办理请购手续
- C 、企业采购物资都应当采取公开招标的形式
- D 、企业应当根据生产建设进度和采购物资特性，选择合理的运输工具和运输方式，办理运输、投保等事宜
- 8 【单选题】以下不符合《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》要求的是（ ）。
- A 、企业应当在董事会下设立战略委员会，或指定相关机构负责发展战略管理工作, 履行相应职责
- B 、战略委员会成员应当具有较强的综合素质和实践经验，其任职资格和选任程序应当符合有关法律法规和企业章程的规定
- C 、企业的发展战略方案经董事会批准后实施
- D 、由于经济形势、产业政策、技术进步、行业状况以及不可抗力等因素发生重大变化，确需对发展战略作出调整的，应当按照规定权限和程序调整发展战略
- 9 【多选题】以下表述符合《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》要求的是（ ）。
- A 、企业应当在预算年度开始前完成全面预算草案的编制工作。
- B 、企业预算管理委员会应当对预算管理工作机构在综合平衡基础上提交的预算方案进行研究论证，并提交董事会
- C 、企业分析预算执行情况，应当充分收集有关财务、业务、市场、技术、政策、法律等方面的信息资料，定量分析预算执行单位的现状、发展趋势及其存在的潜力
- D 、企业应当实行预算执行情况内部审计制度
- 10 【单选题】 以下选项中，不符合《企业内部控制应用指引第 9 号——销售业务》要求的是（）。
- A 、 重大销售合同谈判时，由销售、财务和法律人员组成小组参加谈判，并征求法律顾问的意见
- B 、财务部门负责办理销售资金的结算和监督应收款项的回收
- C 、 建立客户信用档案，并实施严格的新开发客户信用审查制度，简化大客户的信用审查流程
- D 、指定专人以函证的方式定期与客户核对应收账款、应收票据等往来款项
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- 根据企业破产法律制度的规定，下列各项中，不属于破产费用的是( )。
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