- 单选题某企业本年实现税前利润500万元，本年发生了以下事项：为其他企业的债务担保损失10万元，债务担保损失不允许在税前扣除，发生应纳税暂时性差异16万元，转回可抵扣暂时性差异6万元。若公司采用资产负债表债务法对所得税业务进行核算，所得税税率为25％，则本年利润表中列示的所得税费用为()万元。
- A 、122
- B 、126
- C 、13.5
- D 、127.5
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参考答案【正确答案：D】
本年应交所得税＝（500＋10－16－6）×25％＝122（万元），本期确认的递延所得税负债＝16×25％＝4（万元），本期转回递延所得税资产＝6×25％＝1.5（万元），所得税费用＝122＋4＋1.5＝127.5（万元）。
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- A 、1.1
- B 、1.13
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- A 、32.51
- B 、37.93
- C 、34.18
- D 、37.5
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- A 、852.36
- B 、846
- C 、912
- D 、935
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- A 、852.36
- B 、846
- C 、912
- D 、935
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- A 、852.36
- B 、846
- C 、912
- D 、935
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- A 、150
- B 、140
- C 、147.08
- D 、138.3
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- A 、为2015年售出的设备提供售后服务发生支出50万元
- B 、发现2015年少提折旧费用1000元
- C 、因客户资信状况明显恶化将应收账款坏账准备计提比例由5%提高到20%
- D 、发现2015年少计财务费用300万元
