- 客观案例题
题干：国内某高新技术企业，适用企业所得税税率为15％，2019年取得产品不含税销售收入2000万元，销售成本900万元，销售费用200万元(其中业务宜传费用80万元)，管理费用100万元，财务费用50万元，取得境外分公司税后所得30万元，已经缴纳该国的所得税10万元，境外所得适用25％的税率。已知:该企业是以境内、境外全部生产经营活动有关的研究开发费用总额、总收入、销售收入总额、高新技术产品(服务)收入等指标申请并经认定的高新技术企业；本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响。根据上述资料，回答以下问题：
题目：该企业2019年来源于境内的应纳税所得额为( )万元。 - A 、500
- B 、760
- C 、770
- D 、750
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参考答案【正确答案：D】
业务宣传费用扣除限额=2000×15％=300(万元)，实际发生80万元，未超标，无需纳税调整，来源于境内的应纳税所得额=2000-900-200-100-50=750(万元)。
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- A 、200
- B 、252.5
- C 、197.5
- D 、172.5
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- A 、680
- B 、700
- C 、725
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- A 、9.00
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- A 、48.50
- B 、50.00
- C 、55.00
- D 、82.50
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- A 、undefined
- B 、undefined
- C 、undefined
- D 、undefined
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- A 、76.11
- B 、245.41
- C 、205.51
- D 、200.41
- 7 【客观案例题】该企业2019年来源于境外的应纳税所得额为( )万元。
- A 、undefined
- B 、undefined
- C 、undefined
- D 、undefined
- 8 【客观案例题】该企业2019年来源于境内的应纳税所得额为( )万元。
- A 、500
- B 、760
- C 、770
- D 、750
- 9 【客观案例题】该企业2019年来源于境外的应纳税所得额为( )万元。
- A 、40
- B 、30
- C 、20
- D 、15
- 10 【客观案例题】该企业2019年来源于境内的应纳税所得额为( )万元。
- A 、500
- B 、760
- C 、770
- D 、750
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