- 综合题（主观）
题干：设在经济特区的某外商投资企业(先进技术企业),注册资本5000万元(中方与外方的资本比例为7:3),经营期限20年。1995年8月投产,1995~2002年的生产经营情况见下表:(单位:万元该企业适用的增值税税率17%,企业所得税税率15%(本题不考虑地方所得税)。经主管税务机关核准,将执行税收优惠的时间从1996年计算。2000年以后该企业被继续认定为先进技术企业。2003年度该企业自行核算取得产品销售收入8000万元,非产品销售的其他业务收入总额600万元,应扣除的成本、费用、税金等共计7900万元,实现会计利润700万元。后经聘请的会计师事务所审核,发现企业自行核算中存在以下问题:(1)直接销售产品给某使用单位,开具普通发票取得含税销售额93.6万元、取得与销售产品有关的运输收入11.7万元,未列入收入总额;(2)发生的与生产经营相关的交际应酬费90万元、技术开发费60万元(2002年的技术开发费50万元),已据实扣除;(3)转让股票收益70万元;12月接受某公司捐赠货物一批,取得增值税专用发票,注明价款60万元、增值税10.2万元,企业负担运输费用4万元,企业对此未作账务处理;(4)在“营业外支出”账户中,发生的通过民政局向灾区捐赠50万元,直接向某学校捐赠20万元,资助相关联的科研机构开发经费40万元全部作了扣除。
题目：计算1995~2002年该企业应缴纳的企业所得税总和;
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案1995年~2002年合计应缴纳的企业所得税=20×15%+(50-10+70+60)×7.5%+80×10%=3+12.75+8=23.75(万元)
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】该企业2013年度的应计算缴纳企业所得税的收入总额;
- 2 【计算题】计算企业2012年度应缴纳的企业所得税。
- 3 【综合题（主观）】计算1995年-2002年该企业应缴纳的企业所得税总和；
- 4 【综合题（主观）】计算该企业2008年度应缴纳的企业所得税。
- 5 【综合题（主观）】计算企业2012年度应缴纳的企业所得税以及还应补缴的企业所得税。
- 6 【综合题（主观）】计算该企业2016年度的应缴纳的企业所得税税额。
- 7 【综合题（主观）】计算该企业2017年度的应缴纳的企业所得税税额。
- 8 【综合题（主观）】计算该企业2019年度应缴纳的企业所得税。
- 9 【综合题（主观）】计算该企业2018年度应缴纳的企业所得税。
- 10 【综合题（主观）】计算该企业2019年度的应缴纳的企业所得税税额。
热门试题换一换
- 某汽车贸易公司2011年6月进口11辆小轿车，海关审定的关税完税价格为25万元/辆，当月销售8辆，取得含税销售收入240万元；2辆企业自用；1辆用于抵偿债务，合同约定的含税价格为30万元。该公司应纳车辆购置税为()万元。（小轿车关税税率28%，消费税税率9%）
- 某商厦有一辆客货两用汽车，为顾客送货，乘客座位4人，整备质量2吨。当地省政府规定，载客4人乘用车车船税税额为200元/辆，载货汽车为40元/吨，商厦每年应缴纳车船税（ ）元。
- 注册会计师针对评估的与关联方关系及其交易相关的重大错报风险,设计和实施的进一步审计程序可能包括哪些?
- 自由现金储备、留存借贷能力、厂房设备的余力、定型的但尚未推出的新产品等因素，决定着企业竞争对手的( )。
- 下列各项中，不符合房产税纳税义务发生时间规定的是( )。
- 针对事项（4），计算总体偏差率上限，并说明该控制运行是否有效。
- 根据民事法律制度的规定，下列关于无效民事法律行为特征的表述中，正确的有（ ）。
- 针对上述第（1）至（5）项，逐项指出A注册会计师的做法是否恰当。如不恰当，简要说明理由。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
34wgK