- 单选题A公司于2010年12月31日“预计负债——产品质量保证”科目贷方余额为50万元,2011年实际发生产品质量保证费用90万元,2011年12月31日预提产品质量保证费用110万元。下列说法中正确的是()。
- A 、2011年12月31日预计负债产生可抵扣暂时性差异70万元
- B 、2011年12月31日预计负债产生可抵扣暂时性差异50万元
- C 、上述业务不产生暂时性差异
- D 、2011年12月31日预计负债产生应纳税暂时性差异70万元
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参考答案【正确答案：A】
2011年12月31日预计负债账面价值=50+110-90=70(万元),计税基础=账面价值-未来期间可税前扣除金额=70-70=0,产生可抵扣暂时性差异70万元。
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- A 、2011年12月31日预计负债产生可抵扣暂时性差异70万元
- B 、2011年12月31日预计负债产生可抵扣暂时性差异50万元
- C 、上述业务不产生暂时性差异
- D 、2011年12月31日预计负债产生应纳税暂时性差异70万元
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- A 、0
- B 、120
- C 、100
- D 、60
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- A 、2012年12月31日预计负债产生可抵扣暂时性差异70万元
- B 、2012年12月31日预计负债产生可抵扣暂时性差异110万元
- C 、上述业务不产生暂时性差异
- D 、2012年12月31日预计负债产生应纳税暂时性差异70万元
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- A 、0
- B 、120
- C 、100
- D 、60
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- A 、30.36
- B 、60
- C 、0
- D 、29.64
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- A 、0
- B 、120
- C 、200
- D 、190
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- A 、0
- B 、120
- C 、100
- D 、60
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