- 综合题(主观)
题干:某卷烟厂为增值税一般纳税人,2011年2月份发生下列经济业务:(1)向农业生产者收购烟叶30吨,支付收购价款40万元,另外按收购价款的10%支付了价外补贴,烟叶税20%,取得收购凭证。另支付运输费用3万元,取得运输公司开具的普通发票;烟叶验收入库后,又将其运往烟丝厂加工成烟丝,取得烟丝厂开具的增值税专用发票,注明支付加工费8万元、增值税1.36万元;(2)从某烟丝厂购进已税烟丝200吨,每吨不含税单价2万元,取得烟丝厂开具的增值税专用发票,注明货款400万元、增值税68万元,烟丝已验收入库。(3)卷烟厂生产领用外购已税烟丝150吨,生产乙类卷烟4000标准箱,当月销售给卷烟专卖商3600箱,取得不含税销售额3600万元;(4)购进小汽车一辆,取得的增值税专用发票注明的价款为30万元,增值税5.1万元,款项已付;(5)接受某公司投资转入材料一批,取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票注明的价款为10万元,增值税1.7万元,材料已验收入库;(6)上月购入的烟丝因管理不善损失3万元(含运费0.465万元);(7)销售甲类卷烟300箱(标准箱,下同)给某省烟草公司,增值税专用发票注明的价款600万元。烟草公司加价20%,对外批发给烟草零售商270箱,另外30箱批发给了其他烟草公司;(8)2月进口甲类卷烟30箱,关税完税价30万元,缴纳关税6万元,当月销售该批卷烟,取得不含税销售收入80万元。(9)没收逾期未收回的乙类卷烟包装物押金18万元,已向对方开具了普通发票。(10)从联营企业回购已税乙类卷烟100箱,符合规定的回购条件,取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票注明的价款为120万元,增值税20.4万元;本月售出80箱,开具增值税专用发票销售额100万元。
题目: 要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数: (8)计算卷烟厂的销项税额;[已知烟丝消费税税率为30%,卷烟消费税定额税率为每支0.003元,甲类卷烟比例税率为56%,乙类卷烟比例税率为36%]

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(8)本月销项税额
=3600×17%+600×17%+80×17%+18÷1.17×17% +100×17%=747.22(万元)(1分)

- 1 【综合题(主观)】 要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数: (3)计算该烟丝厂应代收代缴的消费税; [已知烟丝消费税税率为30%,卷烟消费税定额税率为每支0.003元,甲类卷烟比例税率为56%,乙类卷烟比例税率为36%]
- 2 【综合题(主观)】要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数: 计算卷烟厂应缴纳的消费税; [已知烟丝消费税税率为30%,卷烟消费税定额税率为每支0.003元,甲类卷烟比例税率为56%,乙类卷烟比例税率为36%]
- 3 【综合题(主观)】 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数: (2)计算该银行第2季度有价证券买卖应缴纳营业税;
- 4 【综合题(主观)】 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数: (2)计算该银行第2季度有价证券买卖应缴纳营业税;
- 5 【综合题(主观)】 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数: (5)计算该银行第2季度房屋拍卖业务应缴纳的营业税;
- 6 【综合题(主观)】 要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数: (1)计算公司应缴纳的营业税;
- 7 【综合题(主观)】 要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数: (2)计算公司缴纳土地增值税时应扣除的土地使用权的金额;
- 8 【综合题(主观)】 要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数: (3)计算公司缴纳土地增值税时应扣除的开发成本的金额;
- 9 【综合题(主观)】 要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数: (4)计算公司缴纳土地增值税时应扣除的开发费用和其他扣除项目;
- 10 【综合题(主观)】 要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数: (2)广告费的调整额;
热门试题换一换
- 北京某酒业股份有限公司(一般纳税人)2011年2月份发生下列业务。(1)生产销售甲类啤酒400吨,每吨不含税售价3100元,销售的同时另收取押金合计40000元。(2)从农业生产者手中收购玉米400吨,收购凭证上注明,每吨收购价均为3000元,共计支付收购价款1200000元。(3)研发部开发生产的一种新粮食白酒,小批量生产1吨,广告样品使用0.2吨,赠送给某单位0.2吨。已知该种白酒无同类产品出厂价,生产成本每吨35000元,成本利润率为10%。(4)将收购的玉米从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工粮食白酒,加工完毕,企业收回白酒共50吨,取得乙酒厂开具的增值税专用发票,注明加工费30000元(含代垫辅料15000元),加工的白酒当地无同类产品市场价格,款项已支付。乙酒厂代收代缴了消费税。本月内企业将收回的白酒全部批发售出,取得含税销售额560000元。另外支付给运输单位的销货运输费用12000元,取得运输企业发票。(5)销售散装粮食白酒3吨,含税单价每吨4680元,每吨收取包装物押金2340元,全部款项存入银行。(甲类啤酒单位税额为250元/吨、乙类啤酒税额为220元/吨;粮食白酒的从价税率为20%,从量税额为0.5元/斤)要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数(单位:元)。(1)该企业销售啤酒业务应缴纳的消费税;(2)该企业应缴纳的增值税;(3)乙酒厂代收代缴消费税;(4)该企业应缴纳的消费税(不含乙酒厂代收代缴的消费税)。
- 税务机关采取税收保全措施的期限一般不得超过()。
- 下列经营项目采用5%税率征收营业税的有( )。
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- 某公司2009年税前经营利润为2000万元,所得税率为30%,折旧与摊销100万元,经营现金增加20万元,其他经营流动资产增加480万元,经营流动负债增加150万元,经营长期资产增加800万元,经营长期债务增加200万元,利息40万元。该公司按照固定的负债率40%为投资筹集资本,则股权现金流量为( )万元。
- 人民法院受理了B债务人的破产案件,经查,A债权人对B债务人拥有300万元的债权,其中,B债务人将其所有的价值100万元的财产对A债权人的债权设定了担保,A并未放弃该担保。根据规定,A债权人在债权人会议上对于通过和解协议和破产财产分配方案的事项享有表决权的债权额为( )。
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- 从产业五种竞争力角度分析蓝天公司从2008年开始经营光伏电池板业务时所面临的机会与2010年后所面临的威胁;
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- 针对被审计单位年末隐瞒销售收入的行为,下列审计程序中,最不相关的是( )。

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