参考答案

【正确答案：D】

《证券发行上市保荐业务管理办法》（2020年修订）第七十二条规定，发 行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到 12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，对保荐代表人采取认 定为不适当人选的监管措施：（1)证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符； (2)公开发行证券并在主板上市当年营业利润比上年下滑50%以上；（3)首次公开发行股票 并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更；（4)首次公开发行股票并上市 之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组；（5)上市公司公开发行新股、 可转换公司债券之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组，且未在证券 发行募集文件中披露；（6)实际盈利低于盈利预测达20%以上；（7)关联交易显失公允或者 程序违规，涉及金额较大；（8)控股股东、实际控制人或其他关联方违规占用发行人资源，涉 及金额较大；（9)违规为他人提供担保，涉及金额较大；（10)违规购买或出售资产、借款、委 托资产管理等，涉及金额较大；（11)董亊、监事、高级管理人员侵占发行人利益受到行政处罚 或者被追究刑事责任；（12)违反上市公司规范运作和信息披露等有关法律法规，情节严重 的；（13)中国证监会规定的其他情形。Ⅱ项应为，在主板上市当年营业利润比上年下滑 50%以上，创业板对此不作要求。