- 综合题（主观）
题干：甲企业是某公司下属的一个独立分厂，该企业仅生产并销售W产品，2018年有关预算与考核分析资料如下：资料一：W产品的预计产销量相同，2018年第一至第四季度的预计产销量分别为100件、200件、300件和400件，预计产品销售单价为1000元/件。预计销售收入中，有60%在本季度收到现金，40%在下一季度收到现金。2017年年末应收账款余额为80000元。不考虑增值税及其他因素的影响。资料二：2018年年初材料存货量为500千克，每季度末材料存货量按下一季度生产需用量的10%确定。单位产品用料标准为10千克/件，单位材料价格标准为5元/千克。材料采购款有50%在本季度支付现金，另外50%在下一季度支付。资料三：企业在每季度末的理想现金余额是50000元，且不得低于50000元。如果当季度现金不足，则向银行取得短期借款；如果当季度现金溢余，则偿还银行短期借款。短期借款的年利率为10%，按季度偿付利息。借款和还款的数额须为1000元的整数倍。假设新增借款发生在季度初，归还借款发生在季度末。2018第一季度，在未考虑银行借款情况下的现金余额（即现金余缺）为26700元。假设2018年初，企业没有借款。资料四：2018年年末，企业对第四季度预算执行情况进行考核分析。第四季度W产品的实际产量为450件，实际材料耗用量为3600千克，实际材料单价为6元/千克。
题目：根据资料三，计算第一季度现金预算中：①取得短期借款金额；②短期借款利息金额；③期末现金余额。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案①设取得短期借款金额为X元：26700+X-X×10%/12×3≥50000
X=23897.44（元）。因为借款和还款数额须为1000元的整数倍，所以，取得短期借款金额=24000（元）
②短期借款利息金额=24000×10%/12×3=600（元）
③期末现金余额=26700+24000-600=50100（元）
您可能感兴趣的试题- 1 【简答题】(3)根据资料一和资料二,计算预算年度应收账款和应付账款的年末余额。
- 2 【简答题】(2)计算E公司第一季度预计采购现金支出和第四季度末预计应付款金额;
- 3 【综合题（主观）】根据资料一和资料二,计算预算年度应收账款和应付账款的年末余额。
- 4 【综合题（主观）】根据资料一和资料二，计算预算年度应收账款和应付账款的年末余额。
- 5 【综合题（主观）】计算E公司第一季度预计采购现金支出和第四季度末预计应付款金额。
- 6 【综合题（主观）】计算E公司第一季度预计采购现金支出和第4季度末预计应付账款金额。
- 7 【综合题（主观）】根据资料一，计算：①W产品的第一季度现金收入；②资产负债表预算中应收账款的年末数。
- 8 【综合题（主观）】根据资料一和资料二，计算：①第一季度预材料期末存货量；②第二季度预计材料采购量；③第三季度预计材料采购金额。
- 9 【综合题（主观）】根据资料一、资料二和资料四，计算第四季度材料费用总额实际数与预算数之间的差额。
- 10 【计算分析题】根据资料一和资料二，计算预算年度应收账款和应付账款的年末余额。
热门试题换一换
- 甲公司为建造固定资产于2011年1月1日借入3年期、年利率为7%的专门借款5 400万元。此外，甲公司在建造固定资产过程中，于2011年11月1日借入一般借款2 700万元，期限2年，年利率为6%。甲公司无其他借款。该工程于当年1月1日开始建造，发生工程支出4 800万元，11月1日发生工程支出2 400万元，12月1日发生工程支出2 000万元，年末工程尚未完工。甲公司2011年一般借款利息资本化的金额为（ ）万元。
- 下列各项中，不属于原始投资，但却构成项目投资总额内容的是（ ）。
- 甲公司为依公司法设立的有限责任公司,乙公司为依中外合资经营企业法设立的有限责任公司。下列有关甲、乙两公司区别的表述中,正确的是()。
- 票据权利应在法定期限内行使,下列选项中将造成票据权利消灭的有()。
- 纳税人接受捐赠的货币性收入属于应税收入,纳税人接受捐赠的非货币性资产不属于应税收入。()
- 企业拟进行一项投资,投资收益率的情况会随着市场情况的变化而发生变化,已知市场繁荣、一般和衰退的概率分别为0.3、0.5、0.2相应的投资收益率分别为20%、10%、-5%,则该项投资的投资收益率的标准差为()。
- 甲向乙兜售毒品时，虽然提供了真实的毒品作为样品，但实际交付的却是面粉。根据合同法律制度的规定，下列关于该合同效力的表述中，正确的是（）。
- 根据保险法律制度的规定，人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为（），自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。
- 下列影响经营杠杆效应的因素有（）。
- 系统性风险涉及所有证券资产，最终会反映在资本市场平均利率的提高上，所有的系统性风险几乎都可以归结为利率风险。（ ）
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
0L6nW