【正确答案：B】

收益增强结构是指产品在获得内嵌的固定收益证券所带来的利息收益之外，还通过期权净空头或其他结构来获得收入，二者叠加使得产品的固定收入部分明显高于市场同期和同信用级别固定收益证券利息收入。选项B正确。

【正确答案：A】

收益增强型股指联结票据中，为了产生高出的利息现金流，通常需要在票据中嵌入股指期权空头或者价值为负的股指期货或远期合约，其中期权空头结构最常用。期权空头使得投资者获得期权费收入，将该收入叠加到票据中，就产生了更高的利息流，即所谓的收益增强。选项A正确。

【正确答案：A】

产品发行1年期的无风险利率是5%，为了保证产品能够实现完全保本，则每份产品用于建立零息债券的资金为：10000/(1+5%)=9524元。剩余资金为：10000-9524=476元，因此该产品有476元可以用于建立的期权头寸。选项A正确。

【正确答案：D】

【正确答案：D】

利率类结构化产品通常也被称为利率联结票据。选项D正确。

【正确答案：B】

大部分的汇率类结构化产品的结构是货币联结结构。（选项B不正确）

【正确答案：C】

指数货币期权票据（简称ICON)是普通债券类资产与货币期权的组合。其内嵌的货币期权将影响票据的赎回价值。选项C正确。

【正确答案：A】

看涨期权行权价格越高，到期越不容易执行，通过看涨期权空头收取的权利金可以弥补看涨期权多头所需部分权利金的支付，且到期时，行权价较低的看涨期权多头带来的收益必定高于行权价较高的看涨期权空头的损失；（选项A正确）

【正确答案：D】

产品的保本率是80%，意味着到期时零息债券要保证值80元，那么其现值=80/（1+5%×6/12）=78.05元；则用于建立期权头寸的资金为：100-78.05=21.95元，每份期权的价值为10.96，那么该产品能够买入两个期权，因此参与率为 200%。选项D正确。

【正确答案：C】

收益增强类结构化产品通常没有提供本金保护功能，且其带来的潜在收益是封顶的，其目标在于产生高于普通债券的收益率。选项C正确。