2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据有关规定，上市公司独立董事在经公司全体独立董事1/2以上同意后，可以行使的职权有（）。【多选题】

A.事先认可提交董事会讨论的总额高于300万元关联交易事项

B.向董事会提议聘用或者解聘会计师事务所

C.在股东大会召开前向股东征集投票权

D.提议召开董事会

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：独立董事取得全体独立董事的1/2以上同意的，可以行使以下职权：（1）重大关联交易(上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或者高于上市公司最近经审计净资产值5%的关联交易)应当由独立董事认可后，才能交董事会讨论；（A符合题意）（2）向董事会提议聘用或者解聘会计师事务所；（B符合题意）（3）向董事会提请召开临时股东大会；（4）提议召开董事会；（D符合题意）（5）独立聘请外部审计机构和咨询机构；（6）可以在股东大会召开前向股东征集投票权。（C符合题意）

2、财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在（）个工作日内向中国证监会报告。【单选题】

A.2

B.3

C.5

D.10

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第四十一条第二款规定，财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在5个工作日内向中国证监会报告。财务顾问主办人不再符合本办法规定条件的，中国证监会将其从财务顾问主办人名单中去除，财务顾问不得聘请其作为财务顾问主办人从事相关业务。

3、企业发行债务融资工具，在持续信息披露期限结束后的（）个工作日内，同业拆借中心应及时以书面形式向交易商协会报告信息披露情况，并通过交易商协会认可的网站向市场公告。【单选题】

A.2

B.3

C.5

D.10

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第二十八条规定：本规则第八条规定的信息披露期限结束后的五个工作日内，同业拆借中心应及时以书面形式向交易商协会报告信息披露情况，并通过交易商协会认可的网站向市场公告。第八条规定：在债务融资工具存续期内，企业应按以下要求持续披露信息：（1）每年4月30日以前，披露上一年度的年度报告和审计报告；（2）每年8月31日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润 表和现金流量表；（3）每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表和现金流量表。

4、（ ）应关注募集资金实际使用情况与上市公司信息披露情况是否存在重大差异。【选择题】

A.监事

B.高级管理人员

C.独立董事

D.董事

E.证监会

正确答案:C

答案解析:《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》第6.5.5条规定，独立董事应当关注募集资金实际使用情况与上市公司信息披露情况是否存在重大差异。

5、下列关于资本化的表述中，正确的有（）。【多选题】

A.开发阶段支出应当资本化计入无形资产成本

B.在建项目占用一般借款的，其借款利息可以资本化

C.房地产开发企业不应将用于项目开发的借款费用资本化计入开发成本

D.符合资本化条件的固定资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用状态的固定资产

正确答案:B、D

答案解析:A项，开发阶段支出符合资本化条件的计入无形资产成本；C项，房地产开发企业用于项目开发的借款费用符合资本化条件的应计入开发成本。

6、已知变动成本率50%，盈亏平衡点作业率60%，安全边际量为1200台，单价为500元，预计下年产销量增长20%，则以下说法正确的是（）。【多选题】

A.实际销售额为100万元

B.销售利润率为20%

C.边际贡献率和安全边际率分别为50%和40%

D.销售息税前利润为30万元

正确答案:B、C、D

答案解析:选项A，v=P×50%=500×50%=250，Q=1200/（1-60%）=3000，S=P×Q=500×3000=150万。选项B，销售息税前利润率=安全边际率×边际贡献率=40%×50%=20%。选项C，边际贡献率+变动成本率=1，安全边际率+盈亏临界点作业率=1，所以边际贡献率=1-50%=50%，安全边际率=1-盈亏临界点作业率=1-60%=40%。选项D，F=3000×60%×(500-250)/10000=45万，EBIT=150-250×3000/10000-45=30万。

7、根据《证券公司次级债管理规定》，证券公司借入的长期次级债到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。【单选题】

A.100%，70%，50%

B.100%，50%，30%

C.100%，70%，30%

D.70%，50%，30%

正确答案:A

答案解析:选项A正确：根据《证券公司次级债管理规定》第四条：长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、50%的比例计入净资本。

8、上市公司董事会秘书违反《深圳证券交易所股票上市规则》(2014年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。I.公开谴责II.通报批评 III.罚款IV.公开认定其不适合担任上市公司董事会秘书 V.警告【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、III、V

D.III、IV、V

正确答案:B

答案解析:根据《深圳证券交易所股票上市规则》(2014年修订）第17. 3条规定，上市公司董事、监事、高级管理人员违反本规则、本所其他相关规定或者其所作出的承诺的，本所视情节轻重给予以下处分：①通报批评，②公开谴责，③公开认定其不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员。以上第②项、 第③项处分可以并处。

9、关于上海证券交易所与中证指数有限公司于2007年5月31日公布的调整后的上海证券交易所上市公司行业分类，下列说法正确的有（ ）。Ⅰ.本次调整是上证所和中证指数公司对沪市上市公司行业分类进行的例行调整，其依据是沪市上市公司2006年年报显示的部分公司经营范围的改变 Ⅱ.本次行业分类调整将作为上证180指数下一次调整样本股时的参照 Ⅲ.该行业分类是参照摩根斯坦利和标准普尔共同发布的全球行业分类标准（GICS)，结合我国上市公司的实际情况而确定的Ⅳ.根据2007年最新行业分类，沪市841家上市公司，共分为金融地产、原材料、工业、消费、公用事业、能源、电信业务、医疗卫生、信息技术九大行业Ⅴ.上海证券交易所上市公司行业分类与深圳证券交易所上市公司行业分类完全一样【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:根据2007年最新行业分类，沪市841家上市公司，共分为金融地产、原材料、工业、可选消费、主要消费、公用事业、能源、电信业务、医药卫生、信息技术十大行业。

10、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，承担的工作不包括（）。【单选题】

A.组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复

B.按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查

C.指定保荐代表人与中国证券业协会进行专业沟通

D.保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：《证券发行上市保荐业务管理办法》第27条规定，保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担下列工作：（1）组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复；（A包括）（2）按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查；（B包括）（3）指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通，保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询；（DE包括）（4）中国证监会规定的其他工作。C项应为指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通。