2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、证券市场诚信建设的指导思想，包括以（）为基本出发点，以（）为基础，以（）为保障。【选择题】

A.道德；保护投资者的合法权益；法制

B.法制；保护投资者的合法权益；道德

C.保护投资者的合法权益；道德；法制

D.保护投资者的合法权益；法制；道德

正确答案:C

答案解析:证券市场诚信建设的指导思想，包括以保护投资者的合法权益为基本出发点，以道德为基础，以法制为保障，切实保护各类市场主体的诚信利益。

2、保荐机构对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写《问核表》，以下说法正确的有（）。Ⅰ.保荐机构应当核查存货的真实性，并查阅发行人存货明细表，实地抽盘大额存货Ⅱ.对于发行人重要子公司属于污染行业的，保荐代表人实地走访发行人主要经营所在地核查生产过程中的污染情况，了解发行人环保支出及环保设施的运转情况，不应仅以主管环保部门的环保核查意见为依据Ⅲ.关于发行人的诉讼事项，保荐代表人应亲自到法院、仲裁机构进行调查Ⅳ.如保荐代表人独立走访存在困难，可以和其他中介机构一起共同核查，并出具联合核查意见Ⅴ.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：保荐机构应当根据《保荐人尽职调查工作准则》的有关规定对核查事项进行独立核查。保荐机构可以采取走访、访谈、查阅有关资料等方式进行核查，如果独立走访存在困难的，可以在发行人或其他中介机构的配合下进行核查，但保荐机构应当独立出具核查意见，并将核查过程资料存入尽职调查工作底稿。（选项Ⅳ错误）

3、看跌期权的协定价格x大于该期权标的资产在t时点的市场价格，并且该期权合约的交易单位为m，则该期权在t时点的内在价值等于（      ）。【选择题】

A.

B.

C.

D.

正确答案:C

答案解析:期权在t时点的内在价值等于协定价格与t时点标的资产的市场价格之差。该期权合约的交易单位为m，则该期权在t时点的内在价值等于。

4、根据《上市公司重大资产重组管理办法》，下列不属于独立财务顾问必须出具持续督导意见的事项是（）。【选择题】

A.管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展状态

B.交易各方当事人承诺的履行情况

C.公司治理结构与运行情况

D.交易资产的交付或者过户情况

E.重大资产重组实施完毕后的净利润实现情况

正确答案:E

答案解析:选项E符合题意：独立财务顾问必须出具持续督导意见的事项包括：（1）交易资产的交付或者过户情况；（2）交易各方当事人承诺的履行情况；（3）已公告的盈利预测或者利润预测的实现情况；（4）管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展状态；（5）公司治理结构与运行情况；（6）与已公布的重组方案存在差异的其他事项。

5、以下属于政府补助的是（）。Ⅰ.无偿划拨土地使用权Ⅱ.出口退税Ⅲ.财政贴息Ⅳ.职工安置奖励【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。Ⅱ项，出口退税是国际上的通行做法，避免了国际见的重复征税，不属于政府补助。

6、交易商协会不接受短期融资券发行注册的，企业可于（ ）个月后重新提交注册文件。 【选择题】

A.1

B.3

C.6

D.10

正确答案:C

答案解析:企业如分期发行短期融资券，后续发行应提前2个工作日向交易商协会备案。企业在注册有效期内需更换主承销商或变更注册金额的，应重新注册。交易商协会不接受注册的，企业可于6个月后重新提交注册文件。

7、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。Ⅰ.集团甲以其持有的乙公司股权对乙公司高管股权激励，甲按现金结算股份支付处理；乙按权益结算股份支付处理Ⅱ.集团甲以自身股权对乙高管股权激励；甲按权益结算；乙按现金结算Ⅲ.集团甲以股票增值权（即现金）对乙高管激励；甲按现金结算，乙按权益结算Ⅳ.乙公司以丙公司股权对乙高管激励；乙按现金结算【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：甲为以自身权益工具为他人结算，为权益结算股份支付，乙是接受服务企业，无结算义务，为权益结算股份支付。（Ⅱ项错误）

8、关于询价增发操作流程，假设T日为增发发行日、原股东配售缴款日，下列说法错误的是（）。【选择题】

A.T-5日，《招股意向书》、《网下发行公告》、《网上路演公告》（如有）见报并见于证券交易所网站

B.T-3日，网下累计投标询价暨申购，网下申购定金缴款

C.T+1日，刊登《网下累计投标询价结果公告》和《网上发行公告》

D.T+4日，网上申购资金解冻，网下申购资金验资，股票复牌

正确答案:C

答案解析:C项，T-1，刊登《网下累计投标询价结果公告》和《网上发行公告》。

9、2010年1月1日，A公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为5000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为4000万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行货款年利率为6%。不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6％的普通年金现值系数为4. 2124。A公司2010年1月1日应确认的销售商品收入金额为（）万元【选择题】

A.4000

B.4212

C.5000

D.5850

正确答案:B

答案解析:分期收款销售商品中，企业应当按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款的公允价值，通常应当按照其未来现金流量现值或商品现销价格计算确定。因此，应确认的销售商品收入金额＝(5000/5) ×4. 2124=4212（万元）

10、根据相关规定，下列关于深交所主板上市公司董事长职权的说法中，错误的是（）。【选择题】

A.董事长负责召集董事会

B.董事会可授予董事长职权，但应在公司章程中载明

C.董事长应当定期向公司高级管理人员了解董事会决议的执行情况

D.董事长应积极推动公司内部各项制度的制订和完善

E.董事长负责主持股东大会

正确答案:B

答案解析:董事会应谨慎授予董事长职权，例行或长期授权须在章程中明确规定。