2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、某期间市场无风险报酬率为10%，市场平均风险股票必要报酬率为16%,股票的β值为1. 1，则股票的成本为（        ）。【选择题】

A.10%

B.16%

C.16.6%

D.26%

正确答案:C

答案解析:根据资本资产定价模型：该股票的成本为：

2、不考虑其他因素，甲上市公司发生的下列支出属于合同履约成本的有（）。【多选题】

A.发生了一项管理费用支出，但已与客户乙公司在合同中明确约定该支出由乙公司承担

B.为取得丙公司招标的建筑工程合同而由自身承担的投标费

C.支付给直接为客户丁公司提供所承诺服务人员的奖金

D.根据年度销售目标、整体盈利情况及个人业绩等，向销售经理支付的年度奖金

正确答案:A、B、C

答案解析:合同履约成本是指公司为履行合同而发生的成本。该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。AB两项均是由于签订合同才发生的成本，所以属于合同履约成本。 支付给销售人员的年度奖金，它们不完全与获取合同相关。因此，不能作为合同取得成本确认资产，D项错误。支付给销售人员的佣金，如果合同未签订，无须支付。因此，它是为签订合同而增加的成本。另外，公司通常认为，佣金能够在将来对合同的执行过程中收回。

3、关于应付债券，下列说法中错误的有（）。I.企业发行债券所发生的交易费用，计入财务费用或在建工程II.应按合同约定的名义利率计算确定利息费用III.对于分期付息、一次还本的债券，应于资产负债表日按摊余成本和实际利率计算确定债券利息费用，与按票面利率计算确定的应付未付利息的差额， 借记或贷记“应付债券一一利息调整”科目IV.企业发行债券所发生的交易费用，计入初始确认金额V.应按摊余成本和实际利率计算确定应付债券的利息费用【组合型选择题】

A.I、II

B.III、IV

C.II、V

D.III、V

正确答案:A

答案解析:企业发行的债券应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额。

4、在利率期限结构的概念中，拱形收益率曲线上，（）。【多选题】

A.期限相对较长的债券，其收益率与期限呈反向关系

B.期限相对较长的债券，其收益率与期限呈正向关系

C.期限相对较短的债券，其收益率与期限呈反向关系

D.期限相对较短的债券，其收益率与期限呈正向关系

正确答案:A、D

答案解析:选项AD正确：拱形收益率曲线，表示期限相对较短的债券，利率与期限呈正向关系（D正确）；期限相对较长的债券，利率与期限呈反向关系（A正确）。如图所示：

5、下列关于持续督导的时间，正确的是（）。【单选题】

A.上市公司收购，从收购完成之日12个月

B.重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度

C.持续督导期间，实际控制人发生变化，持续督导期间应延长1年

D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续督导

E.上市公司连续三年信息披露考核结果为D，需要持续督导

正确答案:D

答案解析:选项D正确：根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》的规定，法定督导期时间已满，但是募资的资金尚未使用完毕，需要继续督导；选项A错误：应该自收购人公告上市公司收购报告书之日起至收购完成后12个月；选项B错误：如因借壳上市实际控制人变化，自证监会核准重组之日起，不少于3个会计年度；选项C错误：沪深交易所都没有持续督导期间，实际控制人变化，延长1年的相关规定；选项E错误：上市公司连续二年信息披露考核结果为D，需要持续督导。按深交所新的《保荐工作指引》，在持续督导期间，上市公司出现以下情形之一的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间：（1）上市公司在规范运作、公司治理、内部控制等方面存在重大缺陷或者较大风险的；（2）上市公司受到中国证监会行政处罚或者交易所公开谴责的；（3）上市公司连续二年信息披露考核结果为D。

6、（）提交发行申请文件前的尽职调查完成后，应根据尽职调查的结果撰写尽职调查报告，并作为上市公司新股发行申请文件的组成部分提交监管部门。【单选题】

A.保荐人

B.股东大会

C.总经理

D.中国证监会

E.证券交易所

正确答案:A

答案解析:选项A正确：保荐人（主承销商）尽职调查的绝大部分工作集中于提交发行申请文件前的尽职调查阶段。这一阶段的尽职调查完成后，保荐人（主承销商）应根据尽职调查的结果撰写尽职调查报告，并作为上市公司新股发行申请文件的组成部分提交监管部门。

7、下列说法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是（）。【多选题】

A.销售价格提高

B.变动成本降低

C.产销量增加

D.降低固定成本

正确答案:A、B、D

答案解析:盈亏平衡点销售量Q0=F/(P-V)，安全边际量=正常销售量-盈亏临界点销售量＝Q - Q0A项，其他条件不变时，销售价格提高→Q0↓，在其他条件不变的时候安全边际量↑；B项，其他条件不变时，变动成本降低→Q0↓，在其他条件不变的时候安全边际量↑；C项，产销量增加在其他条件都不变的情况下可以增加安全边际量，但不会引起盈亏平衡点销售量Q0的变化；D项，其他条件不变时，降低固定成本→Q0↓，全边际量↑。

8、下列关于金融保险业务的营业税计税依据，表述正确的是（）。【选择题】

A.一般贷款业务的计税依据为利差收入

B.转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入

C.金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入

D.融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款

正确答案:C

答案解析:一般贷款业务的计税依据为贷款利息收入（包括各种加息、罚息）；转让股票的计税依据为买卖股票的差价收入；融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款和价外费用减去出租方承担的出租货物的实际成本后的余额，以直线法折算出本期的营业额。

9、上市公司设（），负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理，办理信息披露事务等事宜。【单选题】

A.独立董事

B.部门经理

C.合规负责人

D.董事会秘书

E.董事会指定人员

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《公司法》第一百二十三条规定，上市公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理，办理信息披露事务等事宜。

10、甲公司为有限责任公司。根据公司法律制度的规定，下列各项中，属于甲公司解散事由的有（）。【多选题】

A.甲公司章程规定的营业期限届满

B.甲公司被丁公司吸收合并

C.经代表2/3以上表决权的股东同意，甲公司股东会通过了解散公司的决议

D.甲公司成立后自行停业连续6个月以上

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：公司法规定的公司解散的情形有：公司章程规定的营业期限届满，股东会决定解散，因公司合并或者分立需要解散，依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤消，人民法院依法予以解散；（A、B属于）有限责任公司股东会对公司增加或者减少注册资本、分立、合并、解散、变更公司形式或者修改公司章程作出决议，必须经代表2/3以上表决权的股东通过（如果是股份有限公司必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过）；（C属于）公司成立后无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停业连续6个月以上的，由公司登记机关吊销其公司营业执照。（D属于）