2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据行业生命周期理论，在下列四个行业中，投资者应选择（    ）进行投资。  【选择题】

A.遗传工程行业

B.医疗服务行业

C.超级市场行业

D.采矿行业

正确答案:B

答案解析:遗传工程行业正处于行业生命周期的幼稚期，如果计划在这些行业进行投资，可能只有为数不多的几家企业可供选择，同时投资于该行业的风险较大；医疗服务行业处于行业生命周期的成长期，其将会以很快的速度增长，投资者可以投资；超级市场行业已进入成熟期阶段，其增长速度要比前面各阶段的行业慢；采矿行业已进入衰退期，对这些行业的投资应当谨慎。

2、某企业生产甲产品，已知该产品的单价为10元，单位变动成本为4元，销售量为500件，固定成本总额为1000元，则该产品的边际贡献率和安全边际率分别为（）。【选择题】

A.40%；33. 33%

B.40%；66. 67%

C.60%; 33. 33%

D.60%; 66. 67%

正确答案:D

答案解析:边际贡献率＝（单价-单位变动成本）/单价=（10-4) /10=60%；盈亏临界点销售量＝固定成本／（单价-单位变动成本）=1000/ (10-4) = 166. 67（件）；安全边际率＝安全边际/正常销售额=[ (500-166.67) ×10]/ (500×10) =66.67%。

3、关于财务杠杆系数的表述，正确的有（）。【多选题】

A.财务杠杆系数可以反映息前税前利润随着销售量的变动而变动的幅度

B.财务杠杆系数可以反映每股收益随着息前税前利润变动而变动的幅度

C.财务杠杆系数是由企业资本结构决定，在其他条件不变时，债务资本比率越高时，财务杠杆系数越大

D.财务杠杆系数反映财务风险，即财务杠杆系数越大，财务风险也就越大

正确答案:B、C、D

答案解析:选项BCD正确：经营杠杆系数反映的是息前税前利润随着销售量的变动而变动的幅度，A项错误；财务杠杆系数说明的是息前税前收益增长引起的每股收益的增长幅度，B项正确；财务风险是指全部资本中债务资本比率的变化带来的风险。当债务资本比率较高时，投资者将负担较多的债务成本，并经受较多的财务杠杆作用所引起的收益变动的冲击，从而加大财务风险，C项正确；财务杠杆作用的大小是用财务杠杆系数来表示的，财务杠杆系数越大，财务杠杆作用越大，财务风险也就越大，D项正确。

4、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。【多选题】

A.关联方授权公司无偿使用该关联方商标，应作为关联交易披露

B.对外提供合并报表的，对于合并范围内企业之间的交易不予披露

C.关联交易中关键管理人员的薪酬，应作为关联交易披露

D.企业与关联方发生关联交易，应披露该关联方关系的性质

正确答案:A、B、C、D

答案解析:根据《企业会计准则第36号——关联方披露》的规定，对外提供合并财务报表的，对于已经包括在合并范图内各企业之间的交易不予披露，但应当披露与合并范困外各关联方的关系及其交易，B项正确。关联方交易是指关联方之间转移资源、劳务和义务的行为，而不论是否收取价款，故虽是无偿使用，仍属于关联方交易，需要披露，A项正确。关联方交易类型中包括关键管理人报酬，C项正确。企业与关联方发生关联交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素，D项正确。

5、下列各项属于证券投资咨询机构、财务顾问机构、证券资信评级机构的从业人员特定禁止行为的有（）I.接受他人委托从事证券投资 II.与委托人约定分享证券投资收益 III.依据虚假信息、内幕信息或者市场传言撰写和发布分析报告 IV.贬损同行或以其他不正当竞争手段争揽业务 V.损害社会公共利益、所在机构或者他人的合法权益【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.II、IV、V

C.I、II、III

D.II、III、IV、V

正确答案:C

答案解析:证券投资咨询机构、财务顾问机构、证券资信评级机构的从业人员特定禁止的4项行为包括：接受他人委托从事证券投资；与委托人约定分享证券投资收益，分担证券投资损失，或者向委托人承诺证券投资收益，依据虚假信息、内幕信息或者市场传言撰写和发布分析报告或评级报告，以及证监会、协会禁止的其他行为。

6、行业进入成熟期的表现包括（      ）。Ⅰ.技术上的成熟 Ⅱ.产品的成熟 Ⅲ.生产工艺的成熟 Ⅳ.产业组织的成熟 Ⅴ.行业管理水平的成熟【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:行业成熟表现在四个方面：①产品的成熟，产品的成熟是行业成熟的标志，产品的基本性能、式样、功能、规格、结构都将趋向成熟，且已经被消费者习惯使用；②技术上的成熟，即行业内企业普遍采用的是适用的且至少有一定先进性、稳定性的技术；③生产工艺的成熟；④产业组织上的成熟，也就是说，行业内企业间建立起了良好的分工协作关系，市场竞争是有效的，市场运作规则合理，市场结构稳定。

7、定价基准日指的是（）。【单选题】

A.发行期首日

B.董事会决议公告日

C.股东大会决议公告日

D.股利派发日

E.以上四个日期均可

正确答案:A

答案解析:选项A正确：根据最新修订的《上市公司非公开发行股票规则》（2017）规定，上市公司申请非公开发行股票的，拟发行的股份数量不得超过本次发行前总股本的20%，本次发行董事会决议日距离前次募集资金到位日原则上不得少于18个月。此外，发行价定价基准日只能选取发行期首日。

8、下列关于主板上市公司发行可转换债券的说法中，正确的有（）。【多选题】

A. 公开发行可转换公司债券的公司最近一年净资产收益率不低于6%

B.可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年

C.公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币 15亿元的公司除外

D.发行可转换债券的募集说明书约定转股价格向下修正条款的，应当同时约定转股价格 修正方案提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的半数以上同意。 股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避

正确答案:B、C

答案解析: A项，公开发行可转换公司债券的公司最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。D项，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决 权的2/3以上同意。股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避。

9、下列关于主板上市公司非公开发行股票的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.本次发行的股份自发行结束之日起，6个月内不得转让

B.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，18个月内不得转让

C.发行对象不超过35名

D.董事会决议确定本次发行的定价基准日，并提请股东大会批准

正确答案:A、B、C、D

答案解析:根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，题中选项均正确。

10、公司董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）。【多选题】

A.有限责任公司的股东，连续180天单独持有公司1%的股份

B.股份有限公司的股东，1天前合计受让公司0.9%的股份

C.股份有限公司的股东，连续90天单独持有公司10%的股份

D.股份有限公司的股东，连续180天合计持有公司1%的股份

正确答案:A、D

答案解析:选项B正确：董事、高级管理人员法违章导致公司受损的，有限责任公司的股东（没附加任何条件）、股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东，可以书面请求监事会或者监事向人民法院提起诉讼。（A、D正确）