2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、某已发行过优先股的公司拟再次发行优先股，召开股东大会会议进行表决。根据《优先股试点管理办法》，下列说法正确的有（）。【多选题】

A.公司召开股东大会会议应通知优先股股东

B.优先股股东有权出席股东大会会议，就该事项与普通股股东分类表决，其所持每一优先股有一表决权

C.公司持有的本公司每股优先股股份享有公司章程规定的一定比例表决权

D.决议须经出席会议的优先股股东（含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的2/3以上通过

正确答案:A、B

答案解析:优先股股东有权出席股东大会会议，就以下事项与普通股股东分类表决，其所持每一优先股有一表决权，但公司持有的本公司优先股没有表决权：（1）修改公司章程中与优先股相关的内容。（2）—次或累计减少公司注册资本超过10%。（3）公司合并、分立、解散或变更公司形式。（4）发行优先股。（5）公司章程规定的其他情形。上述事项的决议，除须经出席会议的普通股股东（含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的2/3以上通过之外，还须经出席会议的优先股股东（不含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的2/3以上通过。

2、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者为（）。【单选题】

A.主承销商控股股东管理的公募基金

B.发行人、监事能够施加重大影响的公司

C.持有主承销商10%股份的股东

D.过去6个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司

正确答案:A

答案解析:B项，发行人和主承销商不得向发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司配售股票。C项，发行人和主承销商不得向主承销商及其持股比例5%以上的股东配售股票。D项，发行人和主承销商不得向过去6个月内与主承销商存在保荐、承销业务关系的公司配售股票，发行人和主承销商不得向其高级管理人员配偶的兄弟姐妹配售股票。

3、某企业2022年年初有2021年形成的亏损50万元，税法规定该亏损可以在未来5年内用税前利润弥补，2022年实现利润总额20万元，不存在纳税调整事项，所得税税率为25%。则企业2022年需要交纳企业所得税5万元。( )【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:当年形成的亏损，可以在以后五年内用税前利润弥补。本题中，2022年实现利润总额为20万元，尚不足弥补2021年企业形成的亏损额，因此当年不需要缴纳所得税。

4、（）是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负债管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。【单选题】

A.特定目的信托受托机构

B.信贷资产证券化发起机构

C.信用增级机构

D.贷款服务机构

正确答案:A

答案解析:选项A正确：特定目的信托受托机构是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负债管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。

5、保荐人对发行人成长性出具的专项意见应以（ ）形式提交。【选择题】

A.单独说明文件

B.发行保荐书附件

C.定期报告

D.发行保荐书正文末章

E.电子档和纸质文件

正确答案:B

答案解析:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号一一首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》第五条规定，保荐人应当对发行人的成长性出具专项意见，并作为发行保荐书的附件。发行人为自主创新企业的，还应当在专项意见中说明发行人的自主创新能力。

6、下列关于资产证券化业务的说法中，正确的是（）。【单选题】

A.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或不定期的现场和非现场自律检查

B.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分

C.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格

D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理

正确答案:A

答案解析:中国证券投资基金业协会可以对管理 人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查，管理人、资产证券化业务参与人应当予以配合。B选项，进行纪律处分的应为中国证券投资基金业协 会，情节严重的，移交中国证监会处理。C、D选项的实施主体均为中国证券投资基金业协会。

7、某可转换公司债券，年利为10.25%，发行期为2年，债券价格1200元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（       ）元。【选择题】

A.300; 211.72

B.400; 228.19

C.600; 231.68

D.600; 258.61

正确答案:D

答案解析:该可转换公司债券转换成股票的收益为：1200÷20×(30-20）＝600（元），领取的债券利息为：

8、（）依法对财务顾问及其财务顾问主办人进行自律管理。【选择题】

A.证券交易所

B.中国证监会

C.国务院

D.中国证券业协会

E.证券公司

正确答案:D

答案解析:《财务顾问管理办法》第五条规定中国证券业协会依法对财务顾问及其财务顾问主办人进行自律管理。

9、根据规定，在下列（ ）情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。I.公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的 II.公司已公开披露的定期报告存在差错，公司财务顾问建议更正的 III.公司已公开披露的定期报告存在差错，经监事会决定更正的 IV.公司已公开披露的定期报告存在差错，经董事会决定更正的 V.公司已公开披露的定期报告存在差错，经总经理决定更正的【组合型选择题】

A.I、II

B.I、IV

C.II、III

D.IV、V

正确答案:B

答案解析:《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》第二条规定，本规定适用于下列情形：①公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正，②公司已公开披露的定期报告存在差错，经董事会决定更正的，③中国证监会认定的其他情形。第三条规定，符合第二条的公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。

10、企业应当对已提足折旧外的所有的固定资产计提折旧。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:除以下情况外，企业应当对所有固定资产计提折旧：①已提足折旧仍继续使用的固定资产；②单独计价入账的土地。