2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、某已发行过优先股的公司拟再次发行优先股，召开股东大会会议进行表决。根据《优先股试点管理办法》，下列说法正确的有（）。【多选题】

A.公司召开股东大会会议应通知优先股股东

B.优先股股东有权出席股东大会会议，就该事项与普通股股东分类表决，其所持每一优先股有一表决权

C.公司持有的本公司每股优先股股份享有公司章程规定的一定比例表决权

D.决议须经出席会议的优先股股东（含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的2/3以上通过

正确答案:A、B

答案解析:优先股股东有权出席股东大会会议，就以下事项与普通股股东分类表决，其所持每一优先股有一表决权，但公司持有的本公司优先股没有表决权：（1）修改公司章程中与优先股相关的内容。（2）—次或累计减少公司注册资本超过10%。（3）公司合并、分立、解散或变更公司形式。（4）发行优先股。（5）公司章程规定的其他情形。上述事项的决议，除须经出席会议的普通股股东（含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的2/3以上通过之外，还须经出席会议的优先股股东（不含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的2/3以上通过。

2、证券公司债券的发行人可聘请（     ）担任债权代理人。 Ⅰ.信托公司 Ⅱ.基金管理公司 Ⅲ.证券公司 Ⅳ.证券投资咨询机构 Ⅴ.法律顾问【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:发行人应为债券持有人聘请债权代理人。可聘请的债权代理人可以为信托公司、基金管理公司、证券公司、律师事务所、证券投资咨询机构等机构。

3、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构在推荐发行人在创业板首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列（）人员进行辅导。【多选题】

A.发行人的副董事长、

B.发行人的副总经理

C.发行人的财务经理

D.发行人的监事

正确答案:A、B、D

答案解析:选项ABD正确：《证券发行上市保荐业务管理办法》规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。辅导内容包括，对发行人的董事、监事和高级管理人员、持有5%以上股份的股东和实际控制人（或者其法定代表人）进行系统的法规知识、证券市场知识培训，使其全面掌握发行上市、规范运作等方面的有关法律法规和规则，知悉信息披露和履行承诺等方面的责任和义务，树立进入证券市场的诚信意识、自律意识和法制意识，以及中国证监会规定的其他事项。

4、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是100万元，另发生无形资产注册费发生支出20万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费12万元。该项无形资产于2014年11月1日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为15年，企业预计运用该无形资产在未来15年内会为企业带来经济利益，乙公司承诺5年后以80万元价格购买该无形资产，企业管理层准备在5年后将其出售给第三方。则上述事项影响2014年利润的金额为( )万元。【选择题】

A.16

B.4.4

C.35.33

D.23.73

正确答案:A

答案解析:内部研发活动形成的无形资产成本，由可直接归属于该资产的创造、生产并使该资产能够以管理层预定的方式运作的所有必要支出组成。包括：开发该无形资产时耗费的材料、劳务成本、注册费、在开发该无形资产过程中使用的其他专利权和特许权的摊销，以及按照借款费用的处理原则可资本化的利息支出。但无形资产达到预定用途前发生的可辨认的无效和初始运作损失、为运行该无形资产发生的培训支出等，不构成无形资产的开发成本。本题中无形资产的入账价值应当为120 (100+20)万元，培训费用12万元应当与发生时直接计入当期损益(管理费用)。2014年该无形资产应摊销=120÷5÷12×2=4(万元)。2014年影响利润的金额为12+4=16(万元)。

5、—般来讲，影响公司股票价格的内部因索主要有（）。【多选题】

A.公司股票受到投资者追捧

B.公司股利分配方式的变更

C.公司增资扩股

D.公司资产重组

正确答案:B、C、D

答案解析:一般来讲，影响股票投资价值的内部因素主要包括公司净资产、盈利水平、股利政策、 股份分割、增资和减资以及资产重组等因素。

6、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过（），或者 债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过（）的，应该视为重要债务人。【单选题】

A.15% ；25%

B.10% ；20%

C. 15% ；20%

D.10%；25%

E.10% ；30%

正确答案:C

答案解析:《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》规定，尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过15%，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的 比例超过20%的，应当视为重要债务人。对于重要债务人，应当全面调查其经营情况及财务状况， 反映其偿付能力和资信水平。

7、对使用寿命有限的无形资产，下列说法中错误的有（）。I.其应摊销金额应当在使用寿命内系统合理摊销II.其摊销期限应当自无形资产可供使用时起至不再作为无形资产确认时止III.其摊销期限应当自无形资产可供使用的下个月时起至不再作为无形资产确认时止IV.无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额V.无形资产一定没有残值【组合型选择题】

A.I、II

B.II、IV

C.I、V

D.III、V

正确答案:D

答案解析:无形资产的摊销期限应当自无形资产可供使用时起至不再作为无形资产确认时止。使用寿命有限的无形资产，其残值一般为零，但下列情况除外：①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；②可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时可能存在。

8、某债券为一年付息一次的息票债券，票面面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为（）元。【单选题】

A.1000

B.1070.24

C.1076

D.3060

E.7080

正确答案:B

答案解析:选项B正确：由于每年付息，则将每年收到现金折成现值即为发行价：P=80/（1+7%）+80/（1+7%）^2+...+80/（1+7%）^10+1000/（1+7%）^10=1070.24（元）。

9、以下属于其他综合收益核算的内容的有（ ）。【多选题】

A.可供出售金融资产的公允价值下降

B.将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，持有指导其投资账面价值与公允价值之间的差额

C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位其他综合收益变动，投资方按持股比例计算应享有的份额

D.企业将作为存货和自用房地产转为采用公允价值模式计量的投资性房地产，其账面价值大于公允价值的

正确答案:A、B、C

答案解析:选项D，作为存货或自用的房地产转为采用公允价值模式计量的投资性房地产，其账面价值大于公允价值的，差额计入“公允价值变动损益”，公允价值大于账面价值的的，差额计入“其他综合收益”。

10、下列交易或事项中，可能会引起资本公积变动的有（）。【多选题】

A.与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金

B.可转债转换成普通股

C.股份支付行权

D.自用房地产转为公允价值核算的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值

正确答案:A、B、C

答案解析:非投资性房地产转为公允价值模式计量的投资性房地产，公允价值大于账面价值的差额计入其他综合收益。