2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、某上市公司拟于2018年9月非公开发行优先股，其票面股息率为6%，下列情形将导致该上市公司不能非公开发行优先股的是（ ）。【单选题】

A.该公司的权益被控股股东严重损害但已经消除

B.2015年10月该公司受到中国证监会的行政处罚

C.2017年10月该公司现任董事受到证券交易所的公开谴责

D.该公司2015年年度至2017年年度的加权平均净资产收益率分别为8%、5%、6%

E.该公司2017年年度财务报告被注册会计师出具了否定意见，否定意见所涉及事项在发行前重大不利影响已经消除

正确答案:D

答案解析:非公开发行优先股的票面股息率不得高于最近2个会计年度的年均加权平均净资产收益率。

2、某上市公司拟发行公司债券，下列关于债券受托管理人的说法，符合《公司债券发行试点办法》规定的有（）。【多选题】

A.公司应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议；在债券存续期限内，由债券受托管理人依照协议的约定维护债券持有人的利益

B.公司应当与债券受托管理人制定债券持有人会议规则，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项

C.债券受托管理人由本次发行的保荐人或者其他经中国证监会认可的机构担任。为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人

D.公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行时取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管

正确答案:A、B

答案解析:选项AB正确：《公司债券发行试点办法》第二十四条规定，债券受托管理人由本次发行的保荐人或者其他经中国证监会认可的机构担任。为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人；（C项不符合）《公司债券发行试点办法》第二十五条第二项规定，公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管；（D项不符合）《公司债券发行试点办法》第二十三条第一款：公司应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议；在债券存续期限内，由债券受托管理人依照协议的约定维护债券持有人的利益；第二十六条第一款规定：公司应当与债券受托管理人制定债券持有人会议规则，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项；第二十七条第二项规定：拟变更债券受托管理人，应当召开债券持有人会议。（A、B符合）

3、相对于一般董事，上市公司的独立董事还享有一些特别职权，下列各项不属于独立董事的特别职权的有（ ）。【选择题】

A.向董事会提议聘用或解聘会计师事务所

B.向董事会提请召开临时股东大会

C.独立聘请外部审计机构和咨询机构

D.向董事会或股东大会提议聘任或解聘高级管理人员

E.可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。 

正确答案:D

答案解析:《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定，为了充分发挥独立董事的作用，独立董事除应当具有《公司法》和其他相关法律、法规赋予董事的职权外，上市公司还应当赋予独立董事下列特别职权：①重大关联交易应由独立董事认可后，提交董事会讨论，独立董事作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据，②向董事会提议聘用或解聘会计师事务所，③向董事会提请召开临时股东大会，④提议召开董事会；⑤独立聘请外部审计机构和咨询机构；⑥可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。

4、2014年3月，某公司原股本2.5亿股。2014年4月30 日 ，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，那么2014年的年基本每股收益为（）元/股。【单选题】

A.1.83

B.1.5

C.1.14

D.0.9

正确答案:C

答案解析:2014年10股送2股，要调整2014年的股份数量=2.5x( 10+2)/10 =3(亿股），2014年 7月1日实际增发1亿股。2014年基本每股收益= 归属于公司普通股股东的净利润/发行在外的普通股加权平均教=4/(3 +1x6/12) = 1.14(元）。

5、2017年甲公司发生了下列交易或事项，不考虑其他因索的影响，属于非货币性资产交换的有（）。【多选题】

A.欠乙公司款2 000万元，以库存商品偿付欠款的20%，其余以银行存款支付

B.以持有的公允价值为2 500万元的子公司（A公司）投资换取公允价值为2 400万元的B公司25%的股权，差价100万元以银行存款收取

C.发行公允价值为5 000万元的普通股500万股，购买C公司持有的一幢大楼，大楼定价5 000万元

D.以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资300万元换入公允价值250万元生产线一条，并收取差价50万元

正确答案:B、D

答案解析:非货币性资产交换是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换，该交换一般不涉及货币性资产，或只涉及少量货币性资产即补价。A项中用银行存款偿还公司欠款，占比较大，所以不属于非货币性资产交换。B项中用长期股权投资换取长期股权投资，并且补价占整个资产交换金额的比例等于100/2500=4%，小于25%，所以Ⅱ项属于非货币性资产交换。C项中通过发行股票取得固定资产，不属于非货币性资产交换。D项中用以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资换入固定资产，并且补价占整个资产交换金额的比例等于50/300=16.67，小于25%，所以D项属于非货币性资产交换。

6、某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合《公司法》规定的有（）。 I.因董事长不能出席会议，由董事长指定的某位副董事长王某主持该次会议II.通过了增加公司注册资本的决议III.通过了解聘公司现任总经理，由副董事长王某兼任总经理的决议IV.会议所有决议事项载入会议记录后，由主持会议的副董事长王某和记录员签名 V.决定公司发行5000万元的3年期公司债券【组合型选择题】

A. I、II、III

B. I、II、IV

C. I、III、V

D. II、IV、V

正确答案:D

答案解析:II 、V两项，董事会的职权是制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案，对公司增加或者减少注册资本或者发行公司债券作出决议属于股东大会的职权；IV项，董事会应当对会议所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。

7、A有限责任公司注册资本是1000万元，A公司对B企业负有2000万元的合同债务。下列说法正确的是（）。【单选题】

A.A公司仅以1000万元注册资本为限对公司债务承担责任

B.A公司以其全部财产对公司的债务承担责任

C.如果A公司资产不足以清偿其债务，任何情况下的股东都不再清偿

D.如果A公司资产不足以清偿其债务，由全体股东清偿

E.A公司以2000万元负债为限对公司债务承担责任

正确答案:B

答案解析:选项B正确：公司以其“全部财产”对公司的债务承担责任；选项AE错误：公司以其“全部财产”对公司的债务承担责任，A公司仅以1000万元注册资本为限对公司债务承担责任；选项C错误：公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任，任何情况下的股东都不再清偿，说法过于绝对；选项D错误：有限责任公司是指股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任，如果A 公司资产不足以清偿其债务，由全体股东清偿说法错误。有限责任公司是指股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任，公司以其“全部财产”对公司的债务承担责任。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。

8、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有（）。I.最近2个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元 II.最近3个会计年度经营获得产生的现金流量净额累计超过人民币6000万元III.发行前股本总额不少于人民币3000万元IV.最近1期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20% V.最近1期末不存在未弥补亏损【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、IV、V

C.II、III、V

D.III、IV、V

正确答案:D

答案解析:根据《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十三条的规定，I项应为最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据，II项应为，最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元，或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元。

9、保荐机构应当指定（）名保荐代表人具体负责1家发行人的保荐工作，并指定（）名项目协办人。【选择题】

A.1;2 

B.2; 1 

C.1; 3

D.3; 1

正确答案:B

答案解析:保荐机构应当指定2名保荐代表人具体负责1家发行人的保荐工作，出具由法定代表人签字的专项授权书，并确保保荐机构有关部门和人员有效分工协作。保荐机构可以指定1名项目协办人。

10、关于上海证券交易所停止可转换公司债券的交易，下列各项符合规定的有（）。【多选题】

A.可转换公司债券流通面值少于5000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易

B.可转换公司债券自转换期结束之前的第20个交易日起停止交易

C.可转换公司债券在赎回期间停止交易

D.可转换公司债券应当在出现中国证监会和证券交易所认为必须停止交易的情况时停止交易

正确答案:C、D

答案解析:选项CD正确：根据《上海证券交易所股票上市规则》，可转换公司债券出现下列情形之一的，本所按照下列规定停止可转换公司债券的交易：（1）可转换公司债券流通面值总额少于3000万元，且上市公司发布相关公告三个交易日后；（2）公司行使赎回权期间发生前述情形的，可转换公司债券不停止交易；（C正确）（3）可转换公司债券自转换期结束之前的第十个交易日起；（4）中国证监会和本所认为必须停止交易的其他情况。（D正确）