下载亿题库APP
联系电话:400-660-1360
请谨慎保管和记忆你的密码,以免泄露和丢失
请谨慎保管和记忆你的密码,以免泄露和丢失
2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、我国个人所得税税率的调整由()决定。【选择题】
A.全国人民代表大会及常务委员会
B.地方人民代表大会及常务委员会
C.财政部和国家税务总局
D.国务院
正确答案:A
答案解析:税收法律、法规和规章由不同的部门制定。全国人民代表大会及常务委员会制定的是税收法律,地方人民代表大会及常务委员会制定的是地方性法规,财政部、税务总局制定的是税收部门规章,国务院制定的是税收行政法规。个人所得税税率由税法规定,其调整应该由全国人民代表大会及常务委员会决定。
2、公司债券申请上市,应当符合下列()条件。【多选题】
A.经有权部门批准并发行
B.债券的期限为1年以上
C.债券的实际发行额不少于人民币5000万元
D.债券须经资信评级机构评级,且债券的信用级别良好
正确答案:A、B、C、D
答案解析:选项ABCD正确:根据《上海证券交易所公司债券上市规则》第二章第一条规定,公司债券申请上市,应当符合下列条件:(1)经有权部门批准并发行;(A正确)(2)债券的期限为1年以上;(B正确)(3)债券的实际发行额不少于人民币5000万元;(C正确)(4)债券须经资信评级机构评级,且债券的信用级别良好;(D正确)(5)申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件;(6)证券交易所认可的其他条件。
3、国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级,人民币债券信用级别为() 以上, 已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在()以上。( )【选择题】
A.A;10亿美元
B.AA;10亿人民币
C.A;5亿美元
D.AA;10亿美元
正确答案:D
答案解析:国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应具备以下条件:①财务稳健,资信良好,经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级,人民币债券信用级别为AA级(或相当于AA级)以上,②已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在10亿美元以上,经国务院批准予以豁免的除外,③所募集资金用于向中国境内的建设项目提供中长期固定资产贷款或提供股本资金,投资项目符合中国国家产业政策、利用外资政策和固定资产投资管理规定。
4、集合票据是指2个(含)以上、10个(含)以下具有法人资格的中小非金融企业,在银行间债券市场以()共同发行的,约定在一定期限还本付息的债务融资工具。【多选题】
A.统一产品设计
B.统一券种冠名
C.统一信用增进
D.统一发行注册方式
正确答案:A、B、C、D
答案解析:选项ABCD正确:集合票据是指2个(含)以上、10个(含)以下具有法人资格的中小非金融企业,在银行间债券市场以统一产品设计、统一券种冠名、统一信用增进、统一发行注册方式共同发行的,约定在一定期限还本付息的债务融资工具。
5、甲城市建设投资有限责任公司拟于2012年发行10亿元的企业债券,下列情形,构成发行障碍的有( )。 Ⅰ.甲公司2011年的合并资产负债表显示,公司所有者权益为30亿元,其中归属于少数股东的所有者权益为6亿元 Ⅱ.甲公司拟将本次所筹集资金的全部投入城市道路建设,项目总投资为15亿元 Ⅲ.甲公司拟将对7亿元投入城市道路建设,3亿元用于补充营运资金,项目总投资为15亿元 Ⅳ.甲公司拟不聘请信用评级机构对本次企业债券进行信用评级 Ⅴ.甲公司本次企业债券拟不提供担保【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:A
答案解析:参见《证券法》第十六条和《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》(发改财金【2008】7号)相关规定。
6、下列网络投票说法正确的有()。【多选题】
A.同一表决权出现重复表决的以最后一次投票结果为准
B.创业板股权激励需提供网络投票
C.上市公司股东大会应当在交易日内召开,网络投票在该交易日的交易时间内进行
D.创业板重大资产重组时需要提供网络投票,而中小板重大资产重组,总价较经审计的账面净值溢价20%以上时才需要提供网络投票
正确答案:B、C
答案解析:选项BC正确:选项A错误,应以第一次为准;选项D错误,都需要提供网络投票。
7、甲公司为深交所上市公司,其控股股东张某持有甲公司25%的股权,上述股权已全部质押给乙公司,其中6%的股权为张某参与认购甲公司非公开发行股票形成的限售股。2018年 6月张某拟将甲公司19%的股权协议转让给丙公司,6%股权的表决权委托给丙公司行使,不考虑其他因素,下列说法正确的有()。【多选题】
A.乙公司作为质权人同意本次转让,但若股权质押尚未解除,张某无法完成本次股权转让
B.张某可以将其持有甲公司6%的限售股的表决权委托给丙公司行使,张某继续享有股票的处置权
C.本次股权转让的价格应当以协议签署日的前一交易日甲公司二级市场收盘价为定价基准
D.若丙公司2016年3月曾因重大违法违规被证监会处罚,则丙公司不能作为张某本次交易的交易对方
正确答案:B、C、D
答案解析:股权在解除质押前是不可以转让的,但经过出质人与质权人协商同意转让的可以转让,股东可以仅将表决权委托予受托人行使,收益及处分的权利均由其本人行使。转让双方应当以协议签署日的前一交易日转让股份二级市场收盘价为定价基准。
8、以下关于招股说明书的预先披露的表述,不正确的是()。【选择题】
A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完整
B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件,不能含有价格信息,但发行人不得据此发行股票
C.发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前,可以在其企业网站进行预披露
D.申请文件受理后,发行审核委员会审核前,发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露
正确答案:C
答案解析:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》的规定,发行人可以将招股说明书(申报稿)刊登于其企业网站,但披露内容应当与中国证监会网站完全一致,且不得早于在中国证监会网站的披露时间。
9、甲公司为上交所上市公司,下列人员中,可以担任甲公司独立董事的是()。【单选题】
A.李某,其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东
B.刘某,在乙公司担任监事,乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东
C.陈某,其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理
D.王某,其弟弟担任甲公司控股股东的监事
正确答案:D
答案解析:A选项,属于“直接接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股 东中的自然人股东及其直系亲属”规定的情形,不得担任。B选项,属于“在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属”规定的情形,不得担任。C选项,属于“在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系”规定的情形,不得担任。
10、在主板上市公司首次公开发行股票,发行人应当符合:最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币()万元,净利润以扣除非经常性损益前后较()者为计算依据。【选择题】
A.3000;低
B.3000;高
C.5000;低
D.5000;高
正确答案:A
答案解析:参见《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十三条第一款规定。在主板上市公司首次公开发行股票,发行人应当符合:最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元,净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。
《信息披露违法行为行政责任认定规则》中认定为不予行政处罚的考虑情形有哪些?:《信息披露违法行为行政责任认定规则》中认定为不予行政处罚的考虑情形有哪些?
上市公司及其董事、监事、高级管理人员在发行上市、信息披露及规范运作等方面要负哪些法律责任?:上市公司及其董事、监事、高级管理人员在发行上市、信息披露及规范运作等方面要负哪些法律责任?
创业板上市公司控股股东和实际控制人在发行上市、信息披露及规范运作方面要负哪些法律责任?:创业板上市公司控股股东和实际控制人在发行上市、信息披露及规范运作方面要负哪些法律责任?
2020-05-15
2020-05-15
2020-05-15
2020-05-15
2020-05-15
微信扫码关注公众号
获取更多考试热门资料