2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、在国民经济各行业中，制成品的市场类型一般属于（     ）。 【选择题】

A.完全垄断型市场

B.垄断竞争型市场

C.完全竞争型市场

D.寡头垄断型市场

正确答案:B

答案解析:在国民经济各行业中，制成品（如纺织、服装等轻工业产品）的市场类型一般都属于垄断竞争型市场，因为该市场结构中，造成垄断现象的原因是产品差别，造成竞争现象的是产品同种，即产品的可替代性。

2、下列各项业务中，不能同时引起资产和所有者权益变化的是（）。【单选题】

A.存货跌价准备转回

B.总额法下，企业非日常活动中与资产相关的政府补助递延收益的摊销

C.接受控股股东现金捐赠

D.以公允价值量且其变动计入当期损益的金融资产期末公允价值的增加

E.回购本公司股票

正确答案:B

答案解析:总额法下，收到政府补助时确认为递延收益，应当在相关资产使用寿命内按照合理的方法分期计入损益。与企业日常活动相关的政府补助， 应按经济业务的实质，摊销递延收益到“其他收益" 或冲减相关成本赀用。与企业非日常活动相关的政府补助，摊销递延到“营业外收入”或冲减相关损失， 即借记“递延收益”，贷记“营业外收入”，因此不能同时引起资产和所有者权益变化。

3、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产不少于人民币（）万元。【单选题】

A.500

B.1000

C.2000

D.3000

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《证券市场资信评级业务管理办法》规定，申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均超过人民币2000万元。

4、下列各项中，不应计入营业外支出的是（）。【单选题】

A.支付的合同违约金

B.发生的债务重组损失

C.向慈善机构支付的捐赠款

D.在建工程建设期间发生的工程物资盘亏损失

E.非流动资产处置损失

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：在建工程建设期间发生的工程物资盘亏损失计入所建工程项目成本。

5、以下应计入管理费用的有（）。【多选题】

A.董事津贴

B.研究费用

C.销售部门固定资产折旧费用

D.生产车间固定资产修理费用

正确答案:A、B、D

答案解析:选项ABD正确：管理费用是指企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用，主要包括以下内容：（1）开办费：筹建期间内发生的开办费；（2）公司经费：董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费(包括行政管理部门职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等)；（3）工会经费；（4）董事会费：包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等；（选项A正确，计入管理费用）（5）聘请中介机构费、咨询费(含顾问费)、业务招待费；（6）诉讼费；（7）房产税、车船税、土地使用税、矿产资源补偿费、印花税(房、车、土、矿、印)；（8）研究费用、技术转让费；（选项B正确，计入管理费用）（9）企业生产车间(部门)和行政管理部门等发生的固定资产修理费用。（选项D正确，计入管理费用）选项C，销售部的固定资产折旧计入销售费用科目。

6、下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（）。【多选题】

A.长期经营租赁不影响资产负债率，但影响公司的长期偿债能力

B.融资租赁影响资产负债率，也影响长期偿债能力

C.债务担保一定会影响长期偿债能力

D.在评价长期偿债能力时，要考虑未决诉讼对企业长期偿债能力的潜在影响

正确答案:A、B、D

答案解析:选项ABD正确：表外因素会影响企业的长期偿债能力，具体如下：（1）长期租赁当企业急需某种设备或厂房而又缺乏足够资金时，可以通过租赁的方式解决。财产租赁的形式包括融资租赁和经营租赁。融资租赁形成的负债会反映在资产负债表中，而经营租赁的负债则未反映在资产负债表中。当企业的经营租赁额比较大、期限比较长或具有经常性时，就形成了一种长期性融资，因此，经营租赁也是一种表外融资。这种长期融资，到期时必须支付租金，会对企业偿债能力产生影响。因此，如果企业经常发生经营租赁，应考虑租赁费用对偿债能力的影响。[结论]融资租赁负债计入财务报表，影响资产负债率，影响企业的长期偿债能力；经营租赁不计入财务报表，不影响资产负债率，但长期经营租赁影响企业长期偿债能力。（AB正确）（2）债务担保债务担保项目时间长短不一，有的涉及企业的长期负债，有的涉及企业的流动负债。在分析企业长期偿债能力时，应根据有关资料判断担保责任带来的长期负债问题。（选项Ⅲ错误：债务担保项目时间长短不一，有的涉及企业的长期负债，有的涉及企业的流动负债。选项Ⅲ还有流动负债，一定过于绝对）（3）未决诉讼未决诉讼一旦判决败诉，便会影响企业的偿债能力，因此在评价企业长期偿债能力时要考虑其潜在影响。（D正确）

7、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法中，错误的是（）。【单选题】

A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表

B.发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标题概括描述其风险点， 必要时可使用模糊表述

C.发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心人员在最近2年内曾发生变动的，应披露变动情况、原因以及对公司的影响

D.发行人在报送申请文件后，发生应予披露事项的，应按规定及时屣行信息彼露义务

E.发行人应披露对主要业务有重大影响的主要固定资产、无形资产等资源要素的构成

正确答案:B

答案解析:发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标題概括描述其风险点，不得使用糢糊表述。在披露其体风险时，应对风险产生的原因和对发行人的影响程度进行充分揭示。

8、证券公司借入或发行次级债的条件不包括（）。【单选题】

A.借入或募集资金有合理用途

B.次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入

C.募集说明书内容或次级债务合同款符合证券公司监管规定

D.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的30%

E.净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：证券公司借入或发行次级债应符合以下条件：（1）借入或募集资金有合理用途。（2）次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入。（3）借入或发行次级债数额应符合以下规定：a.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的50%；b.净资产与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准。（4）募集说明书内容或次级债务合同条款符合证券公司的监管规定。

9、深圳证券交易所主板G上市公司委托S公司进行理财工作，并与S公司签订了书面合同，在合同中应当明确委托理财的(   )。I.期间II.金额 III.投资品种 IV.法律责任 V.双方的权利义务【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》第7. 5. 5条规定，公司进行委托理财的，应选择资信状况、财务状况良好，无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。

10、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免予按照关联交易的方式审议和披露的是（）。【单选题】

A.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免

B.上市公司按与非关联人同等交易条件向监事王某出售产品

C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价

D.控股股东以央行规定的同期贷款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押

正确答案:B

答案解析:上市公司与关联人发生的下列交易，可以免予按照关联交易的方式审议和披露：（1）一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种。（2）—方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种。（3）—方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者薪酬。（4）一方参与另一方公开招标或者拍卖，但是招标或者拍卖难以形成公允价格的除外。（5）上市公司单方面获得利益的交易， 包括受赠现金资产、获得债务减免、接受担保和资助等。（6）关联交易定价为国家规定。（7）关联人向上市公司提供资金，利率水平不高于中国人民银行规定的同期贷款基准利率，且上市公司对该项财务资助无相应担保。（8）上市公司按与非关联人同等交易条件，向董事、监枣、高级管理人员提供产品和服务。（9）上交所认定的其他交易。