2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第六章 财务顾问5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、在非上市公众公司收购中，公众公司董事未履行忠实勤勉义务，利用收购谋取不当利益的，中国证监会不可采取（ ）监管措施。 【选择题】

A.监管谈话

B.出具警示函

C.情节严重的，认定其为不适当人选

D.涉嫌犯罪的，依法追究其刑事责任

E.依法移交司法机关追究其刑事责任

正确答案:D

答案解析:根据《非上市公众公司收购管理办法》第三十四条，公众公司董事未履行忠实勤勉义务，利用收购谋取不当利益的，中国证监会采取监管谈话、 出具警示函等监管措施，情节严重的，有权认定其为不适当人选。涉嫌犯罪的，依法移交司法机关追究其刑事责任。

2、在非上市公众公司重大资产重组中，（  ）对公众公司重大资产重组实施自律管理，（  ） 依法对公众公司重大资产重组实施监督管理。【选择题】

A.中国证监会、全国股份转让系统

B.全国股份转让系统、中国证监会

C.全国股份转让系统、中国证券协会

D.中国证券协会、中国证监会

正确答案:B

答案解析:根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第二十七条，全国股份转让系统对公众公司重大资产重组实施自律管理。全国股份转让系统应当对公众公司涉及重大资产重组的股票暂停与恢复转让、防范内幕交易等作出制度安排；加强对公众公司重大资产重组期间股票转让的实时监管， 建立相应的市场核查机制，并在后续阶段对股票转让情况进行持续监管。全国股份转让系统应当督促公众公司及其他信息披露义务人依法履行信息披露义务，发现公众公司重大资产重组信息披露文件中有违反法律、行政法规和中国证监会规定行为的，应当向中国证监会报告，并采取相应 的自律监管措施，情形严重的，应当要求其暂停重大资产重组。全国股份转让系统应当督促为公众公司提供服务的独立财务顾问诚实守信、勤勉尽责，发现独立财务顾问有违反法律、行政法规和中国证监会规定行为的，应当向中国证监会报告，并采取相应的自律监管措施。根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第二十八条，中国证监会依法对公众公司重大资产重组实施监督管理。中国证监会发现公众公司进行重大资产重组未按照本办法的规定履行信息披露及相关义务、存在可能损害公众公司或者投资者合法权益情形的，有权要求其补充披露相关信息、暂停或者终止其重大资产重组；有权对公众公司、证券服务机构采取《证券法》第一百八十条规定的措施。

3、甲上市公司拟于2015年1月18日向中国证监会报送发行股份购买乙公司资产的申报文件，下列关于申报文件中盈利预测报告的说法，符合相关规定的有 （ ）。【选择题】

A.甲上市公司不提供盈利预测报告的，构成本次申请发行股份购买资产的实质性障碍

B.甲上市公司应当提供拟购买乙公司资产的盈利预测报告，不需提供甲公司的盈利预测报告

C.甲公司应当在重大资产重组实施完毕后3内的年度报告中单独披露相关资产的实际盈利数与盈利预测报告中利润预测数的差异情况，并由会计师事务所对此出具专项审核意见

D.提供盈利预测报告时，甲公司应当提供2015的盈利预测报告

正确答案:D

答案解析:AB两项，根据《上市公司重大资产重组管理办法》第十九条规定，甲上市公司购买资产的，应当提供拟购买资产的盈利预测报告。上市公司确有充分理由无法提供上述盈利预测报告的，应当说明原因，在上市公司重大资产重组报告书（或者发行股份购买资产报告书，下同）中作出特别风险提示，并在管理层讨论与分析部分就本次重组对上市公司持续经营能力和未来发展前景的影响进行详细分析。 甲上市公司拟进行《上市公司重大资产重组管理办法》第十一条第一款第二项和第三项规定的重大资产重组以及发行股份购买资产的，应当提供拟购买乙公司资产的盈利预测报告，也要提供甲公司的盈利预测报告。C项，根据《上市公司重大资产重组管理办法》第三十五条第二款规定，甲上市公司应当在重大资产重组实施完毕后3内的年度报告中单独披露相关资产的实际盈利数与评估报告中利润预测数的差异情况，并由会计师事务所对此出具专项审核意见。D项，《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号一一上市公司重大资产重组申请文件》第十五条规定，根据《上市公司重大资产重组管理办法》第十七条规定提供盈利预测报告的，如上市公司上半年报送申请文件，应当提供交易当年的盈利预测报告，如下半年报送，应当提供交易当年及次年的盈利预测报告。

4、非上市公众公司重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起6个月内不得转让，属于下列情形之 一的，12个月内不得转让（）。【选择题】

A.特定对象为公众公司股东、实际控制人或者其控制的关联人

B.特定对象为公众公司董事、监事、高级管理人员

C.特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权

D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产拥有权益的时间不足12个月

正确答案:C

答案解析:根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第二十六条，本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份， 自股份发行结束之日起6个月内不得转让，属于下列情形之一的，12个月内不得转让：（一）特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人；（二）特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权；（三）特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月。

5、财务顾问应当建立健全工作底稿制度，工作底稿保存期不少于（）年。【选择题】

A.3

B.5

C.10

D.20

正确答案:C

答案解析:财务顾问应当建立并购重组工作档案和工作底稿制度，为每一项目建立独立的工作档案。财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整，保存期不少于10年。