2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第六章 财务顾问5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、不考虑其他因素，构成重大资产重组的有（）。【多选题】

A.甲上市公司与乙公司新设企业，甲公司投资额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的60%

B.丙上市公司从事医药制造业务，拟将其旗下从事化学医药板块的丁公司委托给无关联第三方经营管理，丁公司最近一个会计年度的营业收入占丙公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告营业收入的55%

C.戊上市公司接受无关联第三方的无条件资产赠与，赠与资产净额6000万元且占戊上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额（不包含少数股东权益）的60%

D.已上市公司购买的标的公司最近一个会计年度产生的净利润占已上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告净利润的55%

正确答案:A、B

答案解析:选项AB正确：C项，接受义务的资产赠与或者对外捐赠资产，方构成重大资产重组的交易方式。D项，上市公司自控制权发生变更之日起60个月内，向收购人及其关联人购买资产，购买的资产在最近一个会计年度所产生的净利润占上市公司控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并财务会计报告净利润的比例达到100%以上的，构成重大资产重组。

2、甲上市公司拟通过发行股份购买资产方式购买乙公司100%股权，乙公司为美国公司，其控股股东为美国自然人李某，并购完成后，李某持有上市公司15%股权。下列说法正确的有（）。【多选题】

A.需要取得发改委相关核准或备案文件

B.需要取得商务部相关核准或备案文件

C.若本次交易不构成重大资产重组，无须证监会核准

D.购买境外资产均需进行经营者集中审查，该审查应作为证监会并购重组行政审批的前置条件

正确答案:A、B

答案解析:C项，上市公司申请发行股份购买资产，应当提交证监会并购重组委审核。 D项，经营者集中审查实行并联式审批，不作为证监会审批的前置条件。

3、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的是（）。【多选题】

A.为了避免内幕信息泄露造成内幕交易，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员无须向上市公司通报有关信息

B.上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认

C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌，停牌期间，不得披露任何信息

D.上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方等人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易

正确答案:B、D

答案解析:选项BD正确：上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员，应当及时、准确地向上市公司通报有关信息，并配合上市公司及时、准确、完整地进行披露。上市公司应当至少每周发布一次事件进展情况公告；（选项A错误）上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌，直至真实、准确、完整地披露相关信息。停牌期间，上市公司应当至少每周发布一次事件进展情况公告。（选项C错误）

4、上市公司并购重组活动中，因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过（）的，收购人可免于聘请财务顾问。【单选题】

A.5%

B.10%

C.25%

D.30%

E.50%

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第二十四条第一项规定，涉及上市公司收购的，担任收购人的财务顾问，应当关注收购人的收购目的、实力、收购人与其控股股东和实际控制人的控制关系结构、管理经验、资信情况、诚信记录、资金来源、履约能力、后续计划、对上市公司未来发展的影响、收购人的承诺及是否具备履行相关承诺的能力等事项；因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过30%的，收购人可免于聘请财务顾问。

5、某证券公司A欲从事上市公司并购重组财务顾问业务，则该公司控股股东、实际控制人应信誉良好且最近（）年无重大违法违规记录。【单选题】

A.1

B.2

C.3

D.5

E.7

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第六条规定，证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件：（1）公司净资本符合中国证监会的规定；（2）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度；（3）建立健全的尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制；（4）公司财务会计信息真实、准确、完整；（5）公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录；（6）财务顾问主办人不少于5人；（7）中国证监会规定的其他条件。