2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐机构、保荐代表人、发行人、其他证券服务机构及其签字人员进行保荐业务协调的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.证券发行前，发行人不配合保荐机构履行保荐职责的，保荐机构应当发表保留意见，并在上市保荐书中予以说明

B.证券服务机构及其签字人员应当对保荐机构提出的意见进行审慎的复核判断，并向保荐机构、发行人及时发表意见

C.保荐机构有充分理由认为发行人聘用的会计师事务所专业能力存在明显缺陷的，可以向发行人建议更换

D.保荐机构对证券服务机构及其签字人员出具的专业意见存有疑义的，应当与发行人进行协商，并可要求发行人做出解释或者出具依据

正确答案:B、C

答案解析:A项，证券发行前，发行人不配合保荐机构放行保荐职责的，保荐机构应当发表保留意见，并在发行保荐书中予以说明。D项，保荐机构对证券服务机构及其签字人负出其的专业意见存有疑义的，应当主动与证券服务机构进行协商，并可要求其做出解释或者出具依据。

2、上市公司编制重组预案时，应涉及到上市公司基本情况，其内容包括（）。【多选题】

A.公司设立情况及曾用名称

B.最近5年控股权的变动情况

C.控股股东概况

D.实际控制人概况

正确答案:A、C、D

答案解析:选项ACD正确：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》（2014年修订）第七条第四项：上市公司编制重组预案时，涉及到的上市公司基本情况包括：公司设立情况及曾用名称（A包括），最近3年的控股权变动情况、主营业务发展情况和主要财务指标（包括总资产、净资产、主营业务收入、利润总额、净利润等），以及控股股东、实际控制人概况（C、D包括）。

3、根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，创业板上市公司非公开发行股票可自行销售的情形是（ ）。【单选题】

A.发行对象为上市公司控股股东的参股企业

B.发行对象为上市公司的销售人员

C.发行对象为原前10名自然人股东

D.发行对象为原前10名机构股东

正确答案:B

答案解析:上市公司公开发行证券，应当由证券公司承销。非公开发行股票符合以下情形之一的，可以由上市公司自行销售：（1）发行对象为原前10名股东。（2）发行对象为上市公司控股股东、突际控制人 或者其控制的关联方。（3）发行对象为上市公司董事、监事、高级管理人员或者员工。（4）董事会审议相关议案时已经确定的境内外战略投资者或者其他发行对象。（5）中国证监会认定的其他情形.上市公司自行销售的，应当在董事会决议中确定发行对象，且不得采用竞价方式确定发行价格。

4、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟购买资产且构成重大资产重组，下列说法正确的是（）。【单选题】

A.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价

B.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导

C.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购面取得的该公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让

D.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据

E.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大会决议后，应当按照证监会的有关规定编制申请文件并申请核准

正确答案:E

答案解析:《非上市公众公司重大资产重组管理办法》笫十九条规定，公众公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的重大资产重组，经股东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准。

5、下列选项中，属于企业增加资本的一般途径的有（）I.股份有限公司发放股票股利II.将盈余公积转为实收资本III.可转换公司债券持有人行使转换权利IV.将资本公积转为实收资本或者股本V.企业将重组债务转为资本 【组合型选择题】

A.I、III

B.II、III

C.II、IV

D.I、V

正确答案:C

答案解析:企业增加资本的途径一般有三条：①将资本公积转为实收资本或者股本，会计上应借记“资本公积——资本溢价”或“资本公积一一股本溢价”科目，贷记“实收资本”或“股本”科目；②将盈余公积转为实收资本，会计上应借记“盈余公积”科目，贷记“实收资本”或“股本” 科目； ③所有者（包括原企业所有者和新投资者）投入，企业接受投资者投入的资本，借记“银行存款”、“固定资产”、“无形资产”、“长期股权投资”等科目，贷记“实收资本"或“股本”等科目。

6、关于收购要约有效期的规定，下列叙述错误的是（）。【选择题】

A.在收购要约约定的收购期限内，收购人不得撤销其收购要约

B.采取要约收购方式的，收购人发出公告后至收购要约期届满前，不得卖出被收购公司的股票，不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票

C.收购要约期届满前15日内，收购人不得更改收购要约条件，出现竞争要约的除外

D.出现竞争要约时，发出初始要约的收购人变更收购要约距初始要约收购期限届满不足10日的，应当延长收购期限

正确答案:D

答案解析:D项，根据《上市公司收购管理办法》第四十条第二款，出现竞争要约时，发出初始要约的收购人变更收购要约距初始要约收购期限届满不足15 日的，应当延长收购期限，延长后的要约期应当不少于15日，不得超过最后一个竞争要约的期满日，并按规定比例追加履约保证金，以证券支付收购价款的，应当追加相应数量的证券，交由证券登记结算机构保管。

7、下列关于资产支持证券存续期内的信息披露的说法中，正确的是（）。【单选题】

A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的2个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告

B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，资信评级机构应当于资产支持证券存续期内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度 的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告

C.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准 的资产规模及循环购买的实际操作情况

D.资产支持证券设立不足2个月的，应编制和披露年度资产管理报告

正确答案:C

答案解析:选项A，资产支持证券存续期内，管理人应在每期资产支持证券收益分配日的2个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告， 每年4月30日前披露经其有从市证券期货相关 业务资格的会计师事务所审计的上年度资产管理报告。选项B，聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间， 资信评级机构应当于资产支持证券存续期内每年的6月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告。选项D，对于资产支持证券设立不足2个月的，管理人可以不编制年度资产管理报告。

8、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%，下列说法正确的是（）。【多选题】

A.控股股东甲至少应认购300万股，否则将导致本次配股失败

B.除控股股东甲承诺认购的股份外，承销商可以包销方式承销其余股份

C.控股股东甲承诺认购500万，实际认购400万，其他股东足额认购，最终配售数量达到73%，则本次配售成功

D.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东

正确答案:A、D

答案解析:选项AD正确：根据《上市公司证券发行管理办法》第十二条，向原股东配售股份，除符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：①拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％；②控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量；③采用证券法规定的代销方式发行。控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70％的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。具体分析如下：B项，承销商应采用《证券法》规定的代销方式发行；C项，控股股东甲不履行认配股份的承诺，为发行失败。 【补充】A项，该上市公司总股本对乙股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%,即为3000万股。为避免发行失败，原股东认购股票的数量应不低于拟配售数量的70%,即2100万股。原来控股股东甲持有4000万股，其他股东合计共6000万股，则其他股东最多可认购 1800万股[3000万股×( (6000万股/1亿股）]，因此控股股东甲至少需要承诺认购300万股(2100万股－1800万股）。 D项，根据《上市公司章程指引》第31条，公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东身份的行为时，由董事会或股东大会召集人确定股权登记日，股权登记日收市后登记在册的股东为享有相关权益的股东。

9、下列债券发行条款中的因素，影响债券现金流的有（）。【多选题】

A.票面利率

B.债券发行条款

C.债券的税收待遇

D.计付息间隔

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：债券发行条款规定了债券的现金流，具体包括：（1）债券的面值和票面利率；（A正确）（2）计付息间隔；（D正确）（3）债券的嵌入式期权条款；（B正确）（4）债券的税收待遇；（C正确）（5）其他因素。

10、下列项目中，不属于非货币性资产交换的是（）【选择题】

A.以公允价值300万元的商品换取一台设备

B.以公允价值200万元的固定资产换取一项专利权

C.以公允价值200万元的A车床换取B设备，同时收到40万元的补价

D.以公允价值70万元的电子设备换取一辆小汽车，同时支付30万元的补价

E.以公允价值100万元的固定资产换取商标使用权

正确答案:D

答案解析:认定涉及少量货币性资产的交换为非货币性资产交换，通常以补价占整个资产交换金额的比例是否低于25%作为参考比例：比例低于25%的，视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为货币性资产交换。30÷（70+30）=30%>25%，可见，D项不属于非货币性资产交换。