2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列网络投票说法正确的有（）。【多选题】

A.同一表决权出现重复表决的以最后一次投票结果为准

B.创业板股权激励需提供网络投票

C.上市公司股东大会应当在交易日内召开，网络投票在该交易日的交易时间内进行

D.创业板重大资产重组时需要提供网络投票，而中小板重大资产重组，总价较经审计的账面净值溢价20%以上时才需要提供网络投票

正确答案:B、C

答案解析:选项BC正确：选项A错误，应以第一次为准；选项D错误，都需要提供网络投票。

2、某公司生产和销售单一产品，该产品单位边际贡献为2元，2016年销售量为为40万件，利润为50万元，假设成本性态保持不变，则销售量的利润敏感系数为（）。（结果保留两位小数）【单选题】

A.2.00

B.0.80

C.0.60

D.1.60

E.1.25

正确答案:D

答案解析:单位边际贡献为2元，销售量为40万件， 利润为50万元，根据Qx (P  - V） =利润，则有 40 x2 -F = 50，可以得出固定成本F = 30(万元），假设销售量上升10%，变化后的销售量=40 x (1 + 10%) =44(万件），变化后的利润=44 x2 -30 = 58(万元），利率的变化率=(58 -50)/50 = 16%，所以，销售量的利率敏感系敖= 16% /10% =1.60。

3、对是否接受短期融资券的发行注册作出判断时，注册委员会委员应该回避的情形包括（     ）。Ⅰ.注册委员会委员担任企业董事 Ⅱ.注册委员会委员担任企业监事 Ⅲ.注册委员会委员担任企业的高级管理人员Ⅳ.注册委员会委员曾经担任企业的质检员 Ⅴ.注册委员会委员曾担任企业的法律顾问【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:对是否接受短期融资券的发行注册作出判断时，注册委员会委员担任企业及其关联方董事、监事、高级管理人员，或者存在其他情形足以影响其独立性的，该委员应回避。

4、根据《发行监管问答一关于首发、再融资申报文件相关问题与解答》的规定，下列不属于首发受理环节申报文件的是（）。【单选题】

A.2份全套申报文件电子版

B.1份全套书面材料（原件）

C.2份全套书面材料（复印件）

D.2套部分申报文件单行本（复印件）

正确答案:C

答案解析:受理环节的中报文件应包括1份全套书面材料（原件）、2份全套申报文件电子版及2套部分申报文件单行本（包括招股说明书、发行保荐书、法律意见书、财务报告和审计报告，复印件）。

5、兼任上市公司经理、副经理或者其他高级管理人员职务的董事不得超过公司董事总数的（）。【单选题】

A.1/3

B.1/2

C.2/3

D.1/4

E.3/4

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《上市公司章程指引》第九十六条规定，董事可以由经理或者其他高级管理人员兼任，但兼任经理或者其他高级管理人员职务的董事以及由职工代表担任的董事，总计不得超过公司董事总数的1/2。

6、有关为进行企业合并发生的各项直接相关费用，下列说法中正确的有（）。I.同一控制下的企业合并，合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，应当于发生时计入当期损益II.同一控制下的企业合并，合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，应当于发生时计入所有者权益III.非同一控制下的企业合并，购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用应当计入所有者权益 IV.非同一控制下的企业合并，购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用应当计入企业合并成本V.非同一控制下的企业合并，购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用应当计入当期损益【组合型选择题】

A.I、III

B.I、IV

C.I、V

D.IV、V

正确答案:B

答案解析:同一控制下的企业合并，合并方为进行企业合并发生的各项直接相关的费用，应于发生时计入当期损益，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目；非同一控制下的企业合并中发生的与企业合并直接相关的费用，包括为进行合并而发生的会计审计费用、法律服务费用、咨询费用等，应当计入企业合并成本。

7、甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60%很可能败诉，赔偿1000万元；20%可能败诉，赔偿300万；20%可能胜诉，不赔偿。如果，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。以下正确的有（）。【多选题】

A.应确认的预计负债是660万元

B.应确认的预计负债是1000万元

C.应确认的预计负债是300万元

D.应确认的其他应收款是200万元

正确答案:B、D

答案解析:选项BD正确：预计负债所需支出不存在一个连续的范围，涉及单个项目，按最可能发生的金额确定，需确定预计负债1000万元（B正确）。那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元，应确认的其他应收款200万元（D正确）。

8、下列关于主板上市公司非公开发行股票的做法中，正确的有（）。【多选题】

A.某上市公司于2016年8月15日公告了非公开发行股票的董事会决议，随后于8月 20日公告了本次非公开发行股票预案

B.某上市公司因非公开发行股票股东大会决议即将失效，决定召开董事会延长非公开发行股票的有效期，同时重新确定本次发行的定价基准日

C.某上市公司董事会事先确定了非公开发行股票的发行对象，并在召开董事会当日与发 行对象签订了附条件生效的认购合同

D.某上市公司在非公开发行股票的董事决议公告后，立即幵始一对一地接触潜在投资者并向其提供投资价值研究报告

正确答案:C、D

答案解析:根据《上市公司非公开发行股票实施细则》的规定，A项，董事会应当按要求编制非公 开发行股票预案，作为董事会决议的附件，与会决议同时刊登。B项，上市公司董事会作出非公开发行股票决议，应当按照《上市公司非公开发行股票实施细则》的规定确定本次发行的定价基准曰，并提请股东大会批准。

9、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。【多选题】

A.公司章程中未对经理是否有权将资金借贷给他人做出要求，经过股东大会同意，李某将公司资金借贷给他人使用

B.甲公司为能够聘任李某为经理，在公司章程中约定，李某可以自营或者为他人经营与甲公司同类的业务

C.公司章程中未对经理是否可以与公司签订合同进行交易作出约定，李某可以与公司订立合同或者进行交易

D.经过股东大会同意，李某与公司订立合同或者进行交易

正确答案:A、D

答案解析:选项AD正确：董事、高级管理人员不得有下列行为：（1）挪用公司资金；（2）将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储；（3）违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保；（4）违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易；（选项C违背）（5）未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务；（选项B违背）（6）接受他人与公司交易的佣金归为己有；（7）擅自披露公司秘密；（8）违反对公司忠实义务的其他行为。董事、高级管理人员违反前款规定所得的收入应当归公司所有。

10、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月21日发布相关 遥大事项的公告，依据公告内容，本次交易不构成重组上市;该上市公司拟通过发行股份的方 式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、厂公司分别持有甲公司70%、 10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增值方式获得，丁公司的股权 系2017年12月31日，以现金增资的方式获得，若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交上市部进行审核，不考虑其他因索。则下列说法符合目前监管要求的是（）。【单选题】

A.募集配套资金规模可以为9亿元，用于支付本次并购交易税费、人员安罝费用等并购整合费用

B.募集配套资金规模可以为10亿元，用于支付本次并购交易中的现金对价及补充标的公的流动资金

C.募集配套资金规模可以为8亿元，用于投入标的资产在建项目建设

D.募集配套资金规模可以为7亿元，用于补充标的公司的流动资金

正确答案:C

答案解析:《〈上市公司堂大资产重组管理办法〉笫十四条、笫四十四条的适用意见——证券期货法律适用意见笫12号》规定，“上市公司发行股份购买资产 同时篆集的部分配套资金，所配套资金比例不超过 拟购买资产交易价格丨00%的，一并由并购重组审核 委员会予以审核”。其中，“拟购买资产交易价格”指 本次交易中以发行股份方式购买资产的交易价格, 但不包括交易对方表本次交易停牌前6个月内及停 牌期间以现金增资入股标的资产部分对应的交易价 格,丁公司的股权系20丨7年12月3丨日购入，在本次交易停牌前6个月内，因此不能作为拟购买资产交 易价格，即10x20% =2(亿元）不能作为募集配套资 金。同时，所募资金仅可用于：支付本次并购交易中 的现金对价;支付本次并购交易税资、人员安置费用 等并购整合费用;投入标的资产在建项目建设。募 集配套资金不能用于补充上市公司和标的资产流动资金、偿还债务。故B、D选项用途错误。