2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、非上市公众公司非公开发行优先股应符合（）条件。Ⅰ.合法规范经营Ⅱ.依法履行信息披露义务Ⅲ.公司治理机制健全Ⅳ.具有持续盈利能力，财务状况良好【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：非上市公众公司非公开发行优先股应符合下列条件：（1）合法规范经营；（Ⅰ项正确）（2）公司治理机制健全；（Ⅲ项正确）（3）依法履行信息披露义务。（Ⅱ项正确）

2、关于上市公司发行优先股，下列说法正确的是（）。【选择题】

A.上市公司发行优先股，现金分红累计应不少于最近三个会计年度实现的年均可分配利润的30%

B.上市公司公开发行优先股的，最近三个会计年度应当连续盈利

C.上市公司可以发行在股息分配和剩余财产分配上具有不同优先顺序的优先股

D.一名现任董事受到中国证监会立案调查，尚未有结论

E.优先股同普通股一样拥有表决权

正确答案:B

答案解析:选项B正确：据《优先股试点管理办法》的规定，上市公司发行优先股，最近三个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的股息。上市公司最近三年现金分红情况应当符合公司章程及中国证监会的有关监管规定。没有要求三年累计现金分红30%。优先股无法同普通股一样拥有表决权。

3、某上市公司拟公开发行新股，则该公司在最近（ ）年内财务会计文件应无虚假记载。【选择题】

A.1

B.2

C.3

D.4

正确答案:C

答案解析:《证券法》第十三条规定，上市公司公开发行新股，必须具备的条件有：①具备健全且运行良好的组织机构，②具有持续盈利能力，财务状况良好；③公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；④经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

4、退市风险警示制度，是指由证券交易所对存在股票终止上市风险的公司股票交易实行“警示存在终止上市风险的特别处理”。其主要措施是在公司股票简称前冠以（   ）标记，以区别于其他公司股票。【选择题】

A."特别"

B.*ST

C.PT

D.ST

正确答案:B

答案解析:《上海证券交易所股票上市规则》(2014年修订）第13. 1.4条规定，上市公司股票被实施退市风险警示的，在公司股票简称前冠以“*ST”字样 ，以区别于其他股票。

5、下列有关固定资产会计处理的表述中，正确的有（）。Ⅰ.固定资产盘亏产生的损失计入管理费用Ⅱ.一般纳税企业购入的生产设备支付的增值税不计入固定资产成本Ⅲ.债务重组中取得的固定资产按其公允价值及相关税费之和入账Ⅳ.计提减值准备后的固定资产以扣除减值准备后的账面价值为基础计提折旧【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：固定资产盘亏产生的损失应计入营业外支出；（选项Ⅰ错误）对于增值税一般纳税人，企业购入的生产经营用固定资产所支付的增值税在符合税收法规规定情况下，应从销项税额中扣除（即进项税额可以抵扣），不再计入固定资产成本；（选项Ⅱ正确）对于一般纳税企业来讲，相关税费是不包括增值税的；（选项Ⅲ正确）已计提减值准备的固定资产再计提折旧时，应当按照该项固定资产的账面价值(即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备，下同)，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；按规定计提固定资产减值准备而调整固定资产折旧率和折旧额时，对未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。（选项Ⅳ正确）

6、股票承销总结报告应包括（）等内容。Ⅰ. 推介 Ⅱ. 定价Ⅲ. 发行组织工作Ⅳ.该股票二级市场表现Ⅴ. 申购【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:承销总结报告至少应包括推介、定价、申购、该股票二级市场表现（如已上市交易）及发行组织工作等内容。

7、保荐机构更换保荐代表人的，应当通知发行人，并在5个工作日内向（）报告，说明原因。Ⅰ.证券服务机构Ⅱ.中国证券业协会Ⅲ.中国证监会Ⅳ.证券交易所【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:保荐机构更换保荐代表人的，应当通知发行人，并在5个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。

8、深圳证券交易所主板某上市公司甲与关联人乙之间有交易，交易双方均认为权利义务明确所以进行了口头约定，后甲公司独立董事丙和监事丁怀疑甲乙之间的交易有损害甲公司利益之处，丙和丁遂要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况，俩人在查账过程中发现了问题，并提请公司董事会处理，上述行为中不正确的是（）。【选择题】

A.甲乙关联交易未签订书面协议

B.独立董事丙要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况

C.监事丁要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况

D.丙和丁发现问题后，提请董事会处理

正确答案:A

答案解析:《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》第7.3.6条规定，上市公司与关联人之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权利义务及法律责任。第7.3.7条规定，上市公司董事、监事及高级管理人员应当关注公司是否存在被关联人占用资金等侵占公司利益的问题。公司独立董事、监事至少应每季度查阅一次公司与关联人之间的资金往来情况，了解公司是否存在被董事、监事、控股股东、实际控制人及其关联人占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，应当及时提请公司董事会采取相应措施。

9、下列属于会计政策变更的是（）。Ⅰ.投资性房地产后续计量模式由成本模式转为公允价值模式Ⅱ.存货发出计价由先进先出变更为加权平均法Ⅲ.固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法Ⅳ.建造合同完工进度由根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定变更为根据实际测定的完工进度确定【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：会计政策变更，是指企业对相同的交易或者事项由原来采用的会计政策改用另一会计政策的行为。Ⅰ项属于以便对外提供更可靠、更相关的会计信息，按变更后新的会计政策进行会计处理的情形；Ⅱ项属于执行企业会计准则体系的企业按照新规定进行会计政策变更的情形。Ⅲ、Ⅳ两项属于会计估计变更。

10、(       ）是指把未来的投资收益折算成现值，使之成为购买价格或初始投资额的贴现率。 【选择题】

A.当期收益率

B.赎回收益率

C.持有期收益率

D.到期收益率

正确答案:D

答案解析:到期收益率是指以特定价格购买债券并持有至到期日所能获得的收益率。它是使未来现金流量现值等于债券购入价格的折现率。